Oggi registrare una nuova impresa in Albania è più facile che mai, grazie alla digitalizzazione dei servizi. Dal 2020, la registrazione iniziale delle imprese avviene interamente online. tramite il portale e-Albania, e non è più disponibile presso gli sportelli fisici del Centro Nazionale per le Imprese (NBC). Questo articolo ti guida passo dopo passo: dalla scelta della forma giuridica (impresa individuale o S.r.l.) alle procedure da seguire subito dopo l'apertura della tua attività. Continua a leggere per scoprire come aprire un'attività in Albania, quali sono le differenze tra un'impresa individuale e una S.r.l., cos'è il “permesso unico” per gli stranieri, in cosa consiste la fiscalizzazione e quali obblighi fiscali (tasse in Albania) hai dopo la registrazione.

Principali forme societarie: ditta individuale o società a responsabilità limitata?

Persona fisica

Si tratta della forma organizzativa più semplice. L'attività è registrata a nome della persona fisica (il titolare) e non ha personalità giuridica propria. In quanto persona fisica, si risponde a responsabilità illimitata: gli utili sono tuoi, ma anche gli obblighi dell'attività sono obblighi personali. Questa forma è ideale per i liberi professionisti o le microimprese (ad esempio un piccolo negozio, un'attività artigianale o servizi di consulenza individuale). I principali vantaggi sono una procedura di registrazione e amministrazione più semplice, nonché un trattamento fiscale favorevole per i fatturati bassi. Attualmente, le piccole imprese con un fatturato annuo fino a 14 milioni di lek beneficiano dell'esenzione dall'imposta sulle società (fino al 2029), mentre quelle con un fatturato fino a 10 milioni di lek sono esenti anche dall'IVA. Ciò significa che un piccolo imprenditore individuale può operare senza pagare l'imposta sulle società e senza essere soggetto all'IVA fino a quando non supera tali soglie – un vantaggio significativo rispetto alle imprese più grandi.

Se un lavoratore autonomo ricava l'80% del proprio reddito da un unico cliente, oppure il 90% da meno di tre clienti, ai fini fiscali tale reddito viene considerato come reddito da lavoro dipendente e tassato come stipendio, non come reddito d'impresa.

Società a responsabilità limitata (S.r.l.)

Si tratta di una società commerciale dotata di personalità giuridica distinta dai suoi soci. Può avere uno o più soci (ad esempio, una famiglia o dei soci in affari possono costituire insieme una società a responsabilità limitata). Il capitale sociale minimo richiesto è simbolico (100 lekë), ma una LLC offre responsabilità limitata: i soci rischiano solo il capitale della società e non il proprio patrimonio personale per gli obblighi della società. Questa forma è preferibile quando l'obiettivo è la crescita aziendale, investimenti più consistenti o quando è richiesta una chiara separazione tra le finanze personali e quelle aziendali. Anche il trattamento fiscale differisce leggermente: una LLC è normalmente soggetta a un'imposta sulle società del 15% sull'utile netto e, se l'utile viene distribuito ai soci sotto forma di dividendi, viene applicata anche un'imposta sui dividendi dell'8% sull'importo distribuito. In pratica, in presenza di livelli di profitto elevati, l’imposta effettiva per una LLC può risultare inferiore a quella applicata a un individuo (il quale, una volta superata una determinata soglia, paga fino al 23% sui profitti elevati). Tuttavia, per un fatturato fino a 14 milioni di lek, le LLCle piccole LLC godono inoltre di un'aliquota dell'imposta sulle società pari a zero fino al 2029, proprio come le persone fisiche.

Oltre alle società a responsabilità limitata (LLC), la legislazione albanese riconosce anche altre forme giuridiche di società, quali le società in accomandita semplice, le società in nome collettivo e le società per azioni (S.p.A.). Tuttavia, dato il loro uso più raro nella pratica quotidiana e la loro complessità, tali forme non sono trattate in questo articolo, in quanto esulano dal suo ambito.

Come scegliere la forma giusta?

Dipende dalla tua situazione: se gestisci l'attività da solo, con un capitale limitato e un rischio minimo, registrarti come imprenditore individuale potrebbe essere più vantaggioso all'inizio. Le procedure sono più semplici e i costi amministrativi annuali (ad esempio, la contabilità) sono solitamente inferiori. D'altra parte, se prevedi di avere diversi soci, di espanderti rapidamente o desideri mantenere il tuo patrimonio personale separato da quello dell'azienda, allora una società a responsabilità limitata è la soluzione giusta. Ricorda che puoi iniziare come imprenditore individuale e, in seguito, quando l’attività cresce, trasformarla in una società a responsabilità limitata. – ma ciò comporta procedure aggiuntive. Pertanto, riflettete attentamente sin dall’inizio. (“Imprenditore individuale o S.r.l.?” è una domanda fondamentale a cui ogni nuovo imprenditore deve rispondere fin dall’inizio.) In caso di dubbi, consultate un economista o un consulente finanziario per prendere la decisione più informata.

Preparativi prima della registrazione

Una volta scelta la forma giuridica, questi passaggi preliminari ti aiuteranno a prepararti per una registrazione di successo:

Scegli il nome dell'azienda

Pensa a un nome unico e significativo, poiché dovrà essere registrato come tale presso il QKB. Controlla per assicurarsi che il nome non sia già utilizzato da un'azienda esistente (è possibile effettuare una ricerca sul portale online del QKB). Nel caso delle società a responsabilità limitata, il nome termina solitamente con l'abbreviazione “Ltd.”.

Sede e oggetto dell'attività

È necessario disporre di un indirizzo fisico presso il quale verrà svolta l'attività (anche se si tratta semplicemente del proprio ufficio a casa, nel caso di un libero professionista). Inoltre, occorre definire chiaramente l'oggetto della propria attività commerciale (ad es. “consulenza informatica”, “vendita al dettaglio di abbigliamento”, “servizi di marketing”, ecc.), poiché lo dovrai dichiarare al momento della registrazione.

Crea un account su e-Albania

Se non ne hai ancora uno, registrati come utente sul portale governativo e-Albania. L'utilizzo del portale è obbligatorio poiché è lì che verrà presentata la domanda di registrazione dell'impresa. lì Assicurati che i tuoi dati personali (ad esempio, numero di telefono, indirizzo e-mail) siano aggiornati, poiché le notifiche relative alla registrazione ti saranno inviate per via elettronica.

Documenti richiesti

Per persona fisica, La documentazione preliminare è minima: in pratica, è sufficiente la carta d'identità (e una procura autenticata è richiesta solo se la registrazione viene effettuata da qualcun altro a tuo nome). Per una società a responsabilità limitata, prima di presentare la domanda online è necessario preparare diversi documenti di base: l'atto costitutivo e lo statuto (se questi due non sono redatti in un unico documento). Allo stesso modo, la persona autorizzata alla registrazione (se non è il socio/amministratore stesso) deve disporre di una procura. È consigliabile avere questi documenti pronti in formato elettronico (scansionati), poiché dovrete caricarli durante la procedura di richiesta.

Firma elettronica

Per la registrazione di una società a responsabilità limitata, la domanda in formato elettronico deve essere firmata con una firma elettronica di valido. Ciò significa che tu (o la persona autorizzata a presentare la domanda) devi procurarti un certificato elettronico (eID o token) per la firma digitale. Se non ne possiedi ancora uno, puoi richiederlo su e-Albania per ottenere una firma. elettronico. Per i privati, al momento la firma elettronica non è obbligatoria al momento della richiesta (l'autenticazione tramite le credenziali e-Albania come privato è considerata sufficiente per le autodichiarazioni). Tuttavia, poiché sempre più servizi richiedono la firma digitale, è consigliabile procurarsene una il prima possibile. Per la registrazione iniziale è possibile utilizzare anche firma elettronica temporaneo, valido per 14 giorni, da utilizzare esclusivamente a tale scopo.

Aspetti da tenere in considerazione per gli stranieri

Se sei un cittadino straniero e desideri registrare un'impresa in Albania, verifica il tuo status di residenza. La registrazione di una società albanese può essere effettuata anche da non residenti, ma per gestire personalmente l'attività in Albania è necessario il Permesso Unico. Si tratta di un permesso speciale che conferisce contemporaneamente il diritto di risiedere e lavorare in Albania. La domanda si presenta online tramite e-Albania (il servizio “Richiesta di permesso unico”) e consente ai cittadini stranieri che desiderano risiedere e lavorare qui di ottenere il permesso pertinente. Pertanto, se sei, ad esempio, un consulente straniero senza cittadinanza albanese, prevedi di ottenere il Permesso Unico parallelamente alla registrazione della tua attività. Inoltre, in questi casi potrebbe essere necessario un numero personale rilasciato dall'anagrafe (per ottenere un NIPT come persona registrata). Si consiglia di consultare un esperto in materia di immigrazione o un consulente legale per queste procedure specifiche.

Se si sta registrando una persona fisica e non si è cittadini albanesi, la soluzione migliore è rilasciare una procura (autorizzazione) a un cittadino straniero, che si occuperà delle pratiche per vostro conto. Inoltre, se sei l'amministratore della società in fase di costituzione (indipendentemente dal fatto che tu sia anche socio o che i soci siano cittadini albanesi), devi rilasciare una procura a una persona fisica di nazionalità albanese.

Se la procura viene rilasciata da un notaio in Albania, è valida. Tuttavia, se la procura deve essere rilasciata da un notaio all'estero, deve poi essere legalizzata da timbro dell'apostille.

Procedura di registrazione online passo dopo passo

Tutte le forme societarie vengono iscritte nel Registro delle Imprese presso la QKB e, dal 2022, tale procedura avviene esclusivamente online. Di seguito troverete le istruzioni relative ai due casi principali: la registrazione di una persona fisica e la registrazione di una società a responsabilità limitata. Sebbene i passaggi fondamentali siano simili, vi sono alcune differenze importanti per quanto riguarda i documenti e la compilazione dei moduli.

Come registrare un Persona fisica (piccole imprese)

Accedi al tuo account e-Albania.

Dopo aver effettuato l'accesso come cittadino, vai alla sezione Servizi elettronici e cerca il servizio QKB denominato “Richiesta di prima registrazione di persona fisica”(Per comodità, se hai effettuato l'accesso puoi utilizzare direttamente questo link al servizio).

Compila il modulo elettronico.

Clicca sul pulsante “Usa” nella pagina del servizio e inizia a compilare il modulo passo dopo passo. Il modulo richiede informazioni quali i tuoi dati personali (sia come richiedente che come entità da registrare – per una persona fisica sono gli stessi), l’indirizzo della sede, la ragione sociale dell’azienda che stai registrando, l’oggetto dell’attività (da selezionare da un elenco di classificazione) e qualsiasi altra informazione richiesta. La sezione “D” del modulo è particolarmente importante: qui dovrai dichiarare alcune informazioni aggiuntive richieste per la registrazione fiscale e previdenziale e statistiche. Tra questi figurano: una stima del fatturato annuo previsto, il numero di dipendenti (se ne avrai fin dall’inizio), le tipologie di imposte per cui ti registri (ad es. imposta sulle società, IVA se sarai soggetto passivo, contributi previdenziali se sei un lavoratore autonomo, ecc.), nonché il codice NVE (Nomenklatura e Veprimtarisë Ekonomike – un codice statistico che identifica la tua attività principale).

Si prega di compilare questi dati con attenzione e precisione, poiché saranno utilizzati dall'Amministrazione fiscale e da altre istituzioni per iscriverla ai programmi pertinenti.

Invia la domanda

Una volta compilati tutti i campi obbligatori e caricato l'unico documento richiesto (ad esempio la procura autenticata, se stai presentando la domanda per conto di qualcun altro), clicca sul pulsante “Invia” su fine. Il sistema ti chiederà una conferma finale. Per i privati non è richiesta alcuna firma elettronica: una volta inviata online, la domanda si considera firmata da te.

Conferma ed esecuzione del test NIPT

Una volta inviata, la domanda in formato elettronico viene inoltrata agli addetti al trattamento dei dati della QKB. Entro un massimo di 24 ore (un giorno lavorativo) riceverete una notifica elettronica di approvazione (o, in caso di problemi) . Se tutto è in regola, la registrazione della tua attività avverrà entro un giorno lavorativo. Ti verrà assegnato un numero di identificazione unico (NUIS/NIPT): si tratta del codice fiscale della tua attività, che funge da identificativo per ogni scopo (fiscale, bancario, ecc.). Una volta approvata, potrai scaricare l'estratto di registrazione (certificato elettronico) direttamente dal portale e-Albania oppure, se preferisci, ritirarlo di persona presso gli uffici della QKB. La registrazione iniziale è gratuita (non è prevista alcuna tassa di registrazione).alprofitconsult.al. Ora sei ufficialmente un contribuente persona fisica in Albania!

Come registrare un Società a responsabilità limitata (S.r.l.)

Anche la procedura per la registrazione di una società a responsabilità limitata è disponibile online, ma il modulo e i requisiti differiscono leggermente per adattarsi alle persone giuridiche:

Accedi a e-Albania

Accedi con il tuo account personale (individuale). Anche se stai registrando una persona giuridica, la richiesta viene presentata da te in qualità di persona fisica autorizzata. Cerca il servizio “Richiesta di prima registrazione di società di persone, società a responsabilità limitata e società in nome collettivo” (questo è il servizio per la registrazione di qualsiasi società di persone Commerciale).

Compilazione del modulo aziendale

Clicca su “Usa” e inizia la procedura. Ti verranno richiesti: i dati della società (denominazione sociale, sede legale, oggetto sociale, forma giuridica – ad es. “Ltd”), i dati dei soci (i nomi dei titolari e la percentuale di capitale da essi detenuta), i dati dell’amministratore (la persona che gestirà la società – può essere lei o qualcun altro) e il capitale sociale. Dovrai dichiarare l’ammontare del capitale e se è stato versato o meno al momento della registrazione. Se il capitale viene versato prima della registrazione, devi disporre di un mandato bancario o di un certificato notarile attestante il versamento di suo e caricherai questo documento nel sistema.

Caricamento dei documenti necessari

Una volta compilati i campi, il sistema ti chiederà di caricare i documenti: l'atto costitutivo e lo statuto della società (se li hai redatti come due documenti separati, caricali entrambi; se sono contenuti in un unico documento, carica quello), la delega bancaria/prova del capitale (se il capitale è stato versato in anticipo), l’atto di nomina degli organi (se è presente una delibera separata che nomina l’amministratore o gli organi, altrimenti sono sufficienti le informazioni incluse nello statuto), l’autorizzazione/procura (se la richiesta viene presentata da un terzo per vostro conto) e prova di identità (ad es. passaporto o carta d’identità del rappresentante legale firmatario l'applicazioneIl sistema fornisce istruzioni per ciascun documento richiesto. Assicurati che i tuoi documenti siano nei formati accettati (PDF, JPG, ecc.) e rientrino nei limiti di dimensione consentiti.

Firma elettronica del modulo

Questo passaggio è fondamentale per l'azienda! Prima dell'invio, la domanda deve essere firmata elettronicamente da te (o dalla persona che autorizzato). Il portale e-Albania ti guiderà nell'utilizzo del tuo certificato digitale (ID elettronico o token) per firmare il modulo online. Senza la firma elettronica, la domanda non sarà considerata valida e non verrà inviata. Assicurati quindi di aver installato e attivato lo strumento di firma (il plugin o l'applicazione necessaria) prima di iniziare questa fase e segui i passaggi per firmare il modulo. Una volta completata con successo la firma, potrai finalizzare l'invio della tua domanda.

Elaborazione e approvazione

Una volta inviati, i documenti vengono esaminati dal QKB. Il termine ufficiale per la registrazione è di un giorno lavorativo dal momento del ricevimento. domanda. In pratica, la risposta arriva spesso nel giro di poche ore o entro la fine della giornata. Se i documenti sono in regola, la registrazione verrà approvata e alla tua società verrà attribuito lo stato di “attiva” nel registro delle imprese. Anche in questo caso, verrà automaticamente assegnato un NUIS (NIPT) alla vostra nuova società. Tramite e-Albania puoi scaricare l’estratto societario, che include le informazioni principali (ragione sociale, NIPT, proprietari, amministratore, capitale sociale, data di registrazione, ecc.). La registrazione è gratuita. domanda Ora disponete di una società regolarmente registrata e pronta a operare.

Automazione di altri registri

Si prega di notare che, nell'ambito della richiesta, il sistema QKB ha acquisito anche le informazioni necessarie per la registrazione presso l'Amministrazione fiscale e l'Istituto di previdenza sociale. Ciò significa che non è necessario effettuare una registrazione fiscale separata dopo aver ottenuto il NIPT: questa è stata completata contemporaneamente. Per le società, al momento della registrazione iniziale, viene compilato anche il Registro dei Titolari Effettivi se la struttura societaria è semplice (ad es. soci persone). Pertanto, il modulo unico include anche informazioni sui beneficiari effettivi della società (per beneficiario effettivo si intende qualsiasi persona fisica che controlli oltre il 251% del capitale). Ciò soddisfa l'obbligo legale relativo al Registro dei Titolari Effettivi senza la necessità di una domanda separata (nei casi di proprietà diretta). Nota bene: se la struttura proprietaria è più complessa (ad es. una persona giuridica straniera come socio), potrebbe essere richiesta una domanda separata per i titolari effettivi entro 40 giorni. Per la maggior parte delle nuove imprese questo non rappresenta un problema, ma si prega di ricordarsi di verificarlo.

Congratulazioni: hai appena compiuto il primo grande passo! La tua attività è stata registrata. E adesso? Di seguito ti illustriamo 10 passaggi fondamentali dopo la registrazione iniziale che ti aiutano a rendere la tua attività pienamente operativa e a rispettare la normativa vigente.

10 passaggi da seguire dopo la registrazione iniziale

Anche dopo aver ottenuto il NIPT e l'estratto del registro delle imprese, ci sono una serie di adempimenti pratici e legali che devono essere espletati nei giorni e nelle settimane successivi alla registrazione. Questi passaggi sono essenziali per poter effettivamente gestire l'attività (ad esempio, effettuare pagamenti, emettere fatture, pagare le tasse, ecc.) e per evitare multe o problemi in futuro. Di seguito sono riportati i 10 passaggi fondamentali da compiere dopo l'apertura di una nuova attività:

Aprire un conto corrente aziendale

Una volta ottenuto il NIPT, il primo passo concreto da compiere è aprire un conto corrente intestato alla tua attività. Anche se sei un imprenditore individuale, devi aprire un conto separato a nome dell'azienda. Per una società a responsabilità limitata, un conto bancario è essenziale: tra le altre cose, ne avrai bisogno per depositare il capitale sociale (se non l’hai già fatto) e per effettuare i pagamenti relativi alle attività aziendali. Quando vai in banca, porta con te: l’estratto del registro delle imprese, il tuo documento d’identità e (se si tratta di una S.r.l.) la delibera di nomina dell’amministratore o qualsiasi altro documento richiesto dalla banca. Una volta aperto il conto, deposita il capitale dichiarato (ad esempio, se hai costituito una S.r.l. con un capitale di 100.000 lekë, versa tale importo sul conto).

Suggerimento: utilizza il tuo conto aziendale esclusivamente per le attività lavorative; ciò semplifica notevolmente la contabilità e garantisce che le transazioni aziendali siano chiaramente distinguibili in caso di verifiche fiscali.

Registrazione sul portale fiscale (e-Filing) e presentazione della dichiarazione dei redditi

Una volta effettuata la registrazione, la tua azienda viene automaticamente registrata come contribuente presso la Direzione Generale delle Imposte (DPT). Tuttavia, devi accedere al tuo account fiscale online per presentare le dichiarazioni periodiche. L'Albania utilizza il portale per la dichiarazione dei redditi elettronica, storicamente noto come e-Filing (efiling.tatime.gov.al). Ora puoi accedere a questo portale utilizzando le credenziali del tuo account e-Albania (grazie all'integrazione dei sistemi). Dopo aver effettuato l'accesso, collega il tuo NIPT al tuo account (se sei una persona fisica, potrebbe apparire automaticamente; per una società a responsabilità limitata, devi aggiungere il NIPT della società al tuo profilo). Questo ti consentirà di visualizzare e compilare le dichiarazioni fiscali online. Gli obblighi fiscali mensili/trimestrali dipendono dal tipo e dalle dimensioni della vostra attività, ma possono includere: la dichiarazione IVA (se sei un'azienda registrata ai fini IVA), i registri delle vendite e degli acquisti (mensili per le aziende registrate ai fini IVA), la dichiarazione dei contributi previdenziali e delle imposte sui salari (se hai dipendenti, mensile), ecc. Anche se sei un piccolo imprenditore individuale senza IVA e senza dipendenti, devi presentare una dichiarazione di fatturato (trimestrale per l'imposta sui profitti delle piccole imprese) e poi il bilancio/rendiconto annuale alla fine dell'anno. Non trascurare questo passaggio: segna le scadenze di presentazione nel tuo calendario e invia sempre le dichiarazioni in tempo, anche se non hai attività (valore zero). L'Amministrazione fiscale impone multe per i ritardi, quindi essere disciplinati fin dall'inizio ti fa risparmiare denaro. (Se non ti senti sicuro riguardo alla procedura, il nostro team di AlProfit Consult offre servizi completi di dichiarazione dei redditi e amministrazione fiscale, permettendoti di concentrarti sulla tua attività mentre noi ci occupiamo delle procedure legali.)

Registrazione IVA (se necessario)

Non tutte le nuove imprese sono tenute a registrarsi immediatamente come soggetti IVA. La normativa vigente (2025) fissa la soglia obbligatoria per la registrazione IVA a un fatturato annuo di 10 milioni di lekë. Ciò significa che se prevedi che il tuo fatturato nei primi 12 mesi supererà i 10.000.000 di lek, devi richiedere la registrazione IVA non appena superi tale soglia (o prima di superarla, su base volontaria). Se si prevede che il fatturato rimanga al di sotto della soglia, è possibile rimanere fuori dal regime IVA (e non si dovrà né calcolare né pagare l'IVA sulle fatture). Questo è tipico per la maggior parte dei liberi professionisti e delle microimprese. Tuttavia, se la vostra attività prevede forniture B2B (business-to-business) o se avete intenzione di espandervi, potrebbe essere vantaggioso registrarsi volontariamente anche al di sotto della soglia per poter richiedere il rimborso dell’IVA a credito sugli acquisti. Come ci si registra ai fini IVA? – tramite il portale e-Albania, presentando una domanda elettronica per assumere l'obbligo fiscale IVA. Questo servizio è disponibile su e-Albania (cerca “Richiesta di assunzione dell'obbligo fiscale – IVA”). Compila i dati e entro pochi giorni il DPT provvederà alla tua registrazione. Dopo la registrazione, dovrai iniziare a emettere fatture IVA e a presentare le dichiarazioni mensili. Se non sei sicuro di quando compiere questo passo, consulta un commercialista.

Preparazione del sistema di fatturazione – Fiscalizzazione

L'Albania ha introdotto il nuovo sistema di fatturazione elettronica, che influirà sulle modalità di emissione delle fatture ai vostri clienti. La fatturazione elettronica consiste nell'emissione di fatture in formato elettronico dotate di firma digitale e nella loro trasmissione in tempo reale all'amministrazione fiscale. Imposte. Ogni fattura emessa riceve dal sistema fiscale un numero di identificazione unico (NIVF), a conferma della sua corretta trasmissione. Pertanto, al posto dei vecchi blocchi di fatture, le fatture vengono ora generate tramite programmi informatici certificati o direttamente attraverso le applicazioni fornite dalle autorità fiscali (ad esempio l'applicazione SelfCare o e-Fatura). Cosa occorre fare? – Innanzitutto, ottenere una certificazione elettronica per la fiscalizzazione (si tratta di certificati speciali rilasciati dalla Direzione delle imposte, distinti dalla firma elettronica personale).

La richiesta va presentata online tramite il portale fiscale (e-Filing), nella sezione dedicata alla fiscalizzazione, dove potrai generare la chiave privata e il certificato per la tua attività. In secondo luogo, scegli una soluzione software per l'emissione delle fatture. Molte aziende utilizzano software contabili certificati (ce ne sono molti sul mercato), mentre le piccole imprese possono anche avvalersi dei portali gratuiti offerti dall’amministrazione fiscale (ad esempio, il portale SelfCare per emettere fatture manualmente online). Anche un piccolo negozio che accetta solo contanti deve emettere le singole ricevute come fatture fiscali (di solito tramite un registratore di cassa o un tablet con software collegato a una stampante fiscale).

Assicurati che il tuo sistema di fatturazione sia operativo prima di effettuare la tua prima vendita: per legge, ogni transazione effettuata dopo l'avvio della tua attività deve essere accompagnata da una fattura fiscalizzata. La mancata emissione delle fatture comporta pesanti sanzioni. A questo punto, potrebbe essere utile rivolgersi a un informatico o a un commercialista per scegliere la soluzione di fiscalizzazione più adatta.

Per domande generali sulla fiscalizzazione – come funziona, chi riguarda, ecc. – potete anche consultare il nostro articolo sull'argomento. Domande e risposte nella sezione "Fiscalità", dove abbiamo chiarito i termini principali.

Iscrizione ai regimi di previdenza sociale e di assicurazione sanitaria

In qualità di nuovo contribuente, hai degli obblighi non solo in materia fiscale, ma anche per quanto riguarda i contributi previdenziali e sanitari. Al momento della prima registrazione, hai indicato nel modulo se avresti svolto un'attività autonoma e il numero di dipendenti. (se haii) Queste informazioni sono state trasmesse automaticamente alle autorità assicurative, ma spetta a te provvedere ai pagamenti:

Per le persone fisiche (senza altri dipendenti)

Nella tua attività sei considerato un lavoratore autonomo e, in quanto tale, devi versare i contributi. Attualmente, i contributi per i lavoratori autonomi sono calcolati su un salario mensile minimo di riferimento specificato (ad esempio, nel 2025 il salario mensile lordo minimo è di X lek e dovrai versarne circa il 23,1% ogni mese per la previdenza sociale). Devi registrarti (online o presso l’ufficio delle imposte) per ottenere il tuo numero personale di contribuzione e ricevere i dettagli per il pagamento. Molti di questi aspetti sono ora gestiti direttamente dal DPT tramite la dichiarazione mensile elettronica (il modulo DPF per i contributi previdenziali). Se hai indicato al QKB che sarai un lavoratore autonomo, aspettati che l'obbligo di presentare i tuoi contributi mensili compaia nel tuo account e-Filing. Compilalo e pagalo in banca entro le scadenze.

Per le società per azioni e le persone giuridiche

Se sei l'unico socio e anche amministratore della società, puoi scegliere se percepire o meno uno stipendio dalla società. Dal punto di vista legale, un amministratore che è anche proprietario non è tenuto a percepire lo stipendio minimo, ma se non lo fa, deve versare i propri contributi previdenziali come lavoratore autonomo (come indicato sopra). Molti proprietari scelgono di gestire la propria retribuzione da amministratore attraverso la società (ad esempio, fissando per sé stessi uno stipendio mensile minimo e versando i contributi tramite la società). Ciò può essere vantaggioso per maturare anni di contribuzione ai fini pensionistici e dell’assicurazione sanitaria. La scelta spetta a te: puoi consultare un commercialista in merito alle implicazioni finanziarie.

Registrazione dei dipendenti (se presenti)

Se prevedi di assumere personale sin dall'inizio (ad esempio, se gestisci un negozio e hai un addetto alle vendite), devi registrare i dipendenti nel sistema prima che inizino a lavorare. La registrazione si effettua online tramite e-Albania (il servizio “Dichiarazione dei rapporti di lavoro”). È necessario dichiarare il contratto di lavoro, lo stipendio, la data di inizio, ecc. Ogni nuovo dipendente deve essere dichiarato entro e non oltre il giorno dell'assunzione. Successivamente, ogni mese dovrete presentare la dichiarazione per il pagamento dei contributi e delle imposte sui salari (nell’ambito della dichiarazione mensile) e versare i contributi sul conto pertinente. La mancata dichiarazione dei dipendenti entro i termini previsti comporta sanzioni da parte dell’Ispettorato del Lavoro e delle autorità fiscali, pertanto completate questa fase con attenzione.

Rilascio di licenze o permessi specifici (se richiesti)

La registrazione presso il QKB ti dà il diritto di svolgere le tue attività in generale, ma, a seconda della natura della tua attività, potrebbero essere necessarie ulteriori autorizzazioni o licenze per operare legalmente.

Esempi: Se avete aperto una farmacia, dovete ottenere una licenza farmaceutica dal Ministero della Salute; se aprite un bar o un ristorante, avete bisogno di un'autorizzazione sanitaria (licenza igienico-sanitaria) e di un permesso ambientale per il rumore; se fornite servizi di sicurezza fisica, avete bisogno di una licenza specifica, ecc.

L'Albania dispone di un sistema unico di rilascio delle licenze gestito dal QKB (uno sportello unico), denominato Centro per il rilascio delle licenze (NARU), e molte domande vengono presentate per via elettronica. Visita il sito web del QKB (la sezione delle licenze) o sul portale e-Albania per verificare se la propria attività richiede una licenza o una sublicenza. Una categoria speciale è costituita anche dalle autorizzazioni ambientali e dalla licenza comunale di esercizio: ad esempio, per un negozio di solito è necessario ottenere un permesso di costruzione dal comune (noto anche come licenza di esercizio), che include l'approvazione dell'insegna. (l'insegna commerciale), gli orari di apertura, ecc. La procedura varia da un ente locale all’altro, quindi contatta il tuo comune o consiglio comunale. La regola d’oro: informati sul tuo settore: è meglio dedicare un po’ di tempo ora per ottenere i permessi necessari piuttosto che rischiare la chiusura o le multe in seguito.

Adempimento degli obblighi locali (tasse e imposte locali)

Oltre alle imposte statali (come l’IVA, l’imposta sulle società, ecc.), le imprese sono soggette anche ad alcune imposte locali gestite dal comune in cui operano. Queste includono solitamente: la tassa sulle insegne (pubblicitaria) – se avete apposto un'insegna con il nome della vostra attività sulla facciata; tassa di pulizia e infrastrutture – solitamente calcolata in base alla superficie dei locali che occupate; tassa temporanea per l'abbellimento urbano o altri oneri locali. Molti di questi sono di importo modesto, ma devono essere pagati. Come procedura, dopo aver ottenuto il NIPT, recatevi presso la Direzione delle imposte locali del vostro comune o verificate se il comune dispone di un portale online. Dichiarate l'avvio delle vostre attività commerciali nel territorio di quel comune, il vostro indirizzo e la superficie dei vostri locali. Il comune calcolerà i tuoi obblighi annuali e periodici. Ad esempio, per l'insegna – spesso si paga una tassa annuale basata sulle sue dimensioni (ad es. X lekë per m² di insegna); per la pulizia – una tassa mensile basata sui m² dei locali, ecc. Il pagamento delle tasse locali avviene solitamente su base trimestrale o annuale. Il mancato pagamento di questi obblighi può comportare fatture scadute con interessi in caso di ispezione. Pertanto, sistemate questo aspetto non appena iniziate a lavorare.

Registro dei titolari effettivi (per le società)

Come accennato brevemente in precedenza, la legge albanese impone a ogni società commerciale di registrare e aggiornare i dati relativi ai propri titolari effettivi, ovvero le persone fisiche che detengono la proprietà della società. Se la vostra società è composta esclusivamente da soci individuali, il titolare effettivo siete voi o tali persone fisiche (poiché possedete direttamente le quote). Probabilmente avete fornito queste informazioni al momento della registrazione iniziale presso il QKB. domanda. In ogni caso, è importante assicurarsi che la vostra azienda sia iscritta anche nel Registro dei titolari effettivi (RPP).

È possibile verificarlo accedendo al portale e-Albania tramite il servizio “Estratto dei titolari effettivi”: da lì è possibile generare l'estratto relativo al proprio NIPT, che indica chi è stato dichiarato come titolare effettivo. Se (per qualsiasi motivo) non avete ancora effettuato la registrazione iniziale dei titolari effettivi, dovete farlo entro 30 giorni dalla registrazione della società. Anche in questo caso la procedura è online: una domanda su e-Albania denominata “Registrazione iniziale del titolare effettivo”. Dovrete dichiarare i dati personali dei titolari effettivi (ad esempio, in una società a responsabilità limitata con un unico socio, tale socio è il titolare effettivo; in una società a responsabilità limitata con due soci che detengono ciascuno una quota del 50%, entrambi sono titolari effettivi). Attenzione: la mancata dichiarazione dei titolari effettivi entro il termine previsto può comportare una sanzione pecuniaria sostanziale. Dopo la registrazione iniziale, eventuali modifiche (ad esempio in una società di persone) devono essere riportate entro 30-40 giorni. Pertanto, ricordatevi di aggiornare questo registro ogni volta che si verificano cambiamenti nella struttura proprietaria della società.

Documento recante il timbro ufficiale dell'azienda (facoltativo, ma consigliato)

Sebbene la legge albanese non imponga più l'uso obbligatorio del timbro per le società private, nella pratica molte aziende scelgono di dotarsi di un timbro recante la ragione sociale e il NIPT. Il timbro conferisce spesso a documenti quali contratti, fatture, offerte firmate, ecc. un aspetto più ufficiale. Per dotare la tua azienda di un timbro, recati semplicemente presso uno degli uffici che producono timbri (ci sono molti negozi di questo tipo in ogni città). Porta con te una copia dell’estratto del registro delle imprese, in modo che il contenuto del timbro sia accurato (il nome completo dell’entità, la sua forma giuridica, ad es. “Ltd.” e il NIPT). In pochi minuti avrai il tuo timbro a un costo modesto. Usa il timbro quando firmi documenti ufficiali – ad es. contratti con terzi, offerte di gara, ecc. Per le fatture fiscalizzate non è richiesto un timbro, poiché la firma elettronica lo sostituisce. Tuttavia, un timbro a secco recante il vostro logo o nome può anche fungere da elemento di marketing (ad es. per personalizzare la carta intestata e le fatture che emettete).

Organizzazione contabile e consulenza professionale

L'ultimo passo, ma non per questo meno importante, è assicurarsi che la tua nuova attività disponga fin dall'inizio di un sistema finanziario adeguato. Ciò include l'impostazione di sistemi contabili (anche un semplice foglio di calcolo Excel o un software finanziario per registrare entrate e uscite), la conservazione delle fatture e dei documenti di acquisto/vendita e il monitoraggio del flusso di cassa. In qualità di nuovo imprenditore, la tua attenzione sarà concentrata principalmente sullo sviluppo dell’attività, ma non trascurare l’aspetto finanziario. Spesso, assumere un economista o affidarsi a uno studio contabile sin dall’inizio rappresenta l’investimento più saggio: a lungo termine ti fa risparmiare tempo, denaro e stress. Un professionista ti ricorderà i tuoi obblighi e le scadenze, terrà in ordine la tua contabilità e ti consiglierà su come ottimizzare le tue imposte nel rispetto della legge. Se non sei ancora pronto per un dipendente a tempo pieno, puoi ricorrere a servizi in outsourcing offerti da aziende come la nostra. AlProfit Consult offre pacchetti dedicati alle nuove imprese, in cui un team di professionisti si occupa della contabilità, delle buste paga, delle dichiarazioni fiscali e fornisce consulenza finanziaria periodica. Questo vi garantisce tranquillità e vi permette di concentrarvi sulla crescita della vostra attività. Non esitate a contattarci. Contattaci Se hai bisogno di aiuto, la prima consulenza è spesso gratuita e senza impegno.

Esempi pratici: come viene applicato nella vita di tutti i giorni.

Per illustrare meglio quanto detto finora, presentiamo tre scenari comuni e spieghiamo come un imprenditore dovrebbe procedere in ciascun caso:

Arbeni – Libero professionista nel settore IT

Arbeni è un giovane programmatore che decide di mettersi in proprio offrendo servizi di sviluppo web a clienti sia in patria che all’estero. Dato che inizialmente lavora da solo da casa e prevede un fatturato relativamente modesto, sceglie di registrarsi come imprenditore individuale. La procedura online ha richiesto solo un giorno e non è costata nulla. Ha dichiarato un fatturato annuo previsto inferiore a 10 milioni di lekë, quindi non si è registrato ai fini IVA (i suoi clienti internazionali non richiedono comunque una fattura con partita IVA). Dopo la registrazione, Arben ha aperto un conto corrente aziendale su cui i clienti possono pagarlo tramite bonifico. Gli è stato inoltre rilasciato un certificato di fiscalizzazione per emettere fatture elettroniche per ogni servizio che svolge – ad esempio, quando completa un progetto per un cliente in Germania, emette la fattura fiscalizzata in euro senza IVA (utilizzando lo speciale codice di esportazione). serviziIn qualità di lavoratore autonomo, Arbeni dichiara ogni mese i contributi previdenziali sul portale fiscale e li versa in base al salario minimo. Inoltre, presenta ogni trimestre una dichiarazione di fatturato e, a fine anno, una dichiarazione annuale in cui riporta il proprio utile netto. Poiché il suo utile è inferiore alla soglia di imponibilità, non paga l'imposta sulle società grazie alle politiche di sgravio. Arben ha deciso di non spendere subito per un commercialista, ma registra accuratamente tutte le fatture e le spese da solo. Nel corso del tempo, si rende conto che il tempo dedicato all'amministrazione sta aumentando, quindi dopo un anno ha in programma di avvalersi di un servizio di contabilità (anche part-time) che lo aiuti con le pratiche burocratiche, mentre lui concentra le proprie energie sulla programmazione e sull'espansione della propria clientela.

Marjeta – Negozio di abbigliamento in centro

Marjeta è appassionata di moda e decide di aprire una boutique di abbigliamento nella sua città. Trova un locale da affittare in centro e pensa di iniziare da sola, ma con la possibilità di espandersi in futuro. Dopo essersi informata, Marjeta decide di registrarsi come imprenditrice individuale (piccola impresa), poiché inizialmente il suo fatturato annuo dovrebbe aggirarsi intorno agli 8-9 milioni di lekë – al di sotto della soglia IVA. Questo le offre il vantaggio di non addebitare l’IVA ai clienti e di non pagare l’imposta sulle società per diversi anni. Ha completato la procedura di registrazione online, dove ha anche dichiarato l’indirizzo del negozio e l’attività commerciale “commercio al dettaglio di prodotti tessili”. Dopo aver ottenuto il NIPT, Marjeta ha aperto un conto corrente e ha ordinato dalla banca un terminale POS per accettare le carte (facoltativo, ma utile per il negozio). Ha inoltre registrato la ragione sociale (“ModaMarje”) come marchio sull'insegna del negozio e ha pagato la tassa annuale sull'insegna al comune. Prima dell’apertura ufficiale, Marjeta si è assicurata di ottenere la licenza di igiene e sanità: un ispettore è venuto a verificare le condizioni del negozio (servizi igienici, illuminazione, ecc.) poiché i clienti avrebbero iniziato a frequentarlo. Per le fatture, Marjeta ha deciso di acquistare un registratore di cassa elettronico integrato con il sistema di fiscalizzazione; in questo modo, registra ogni vendita nel negozio sul registratore e la fattura viene stampata con un codice QR in conformità con la legge. Dal punto di vista finanziario, Marjeta opera con gli incassi giornalieri, che deposita in banca di tanto in tanto. Registra le vendite e le spese quotidiane (affitto, acquisti di merci dai fornitori, elettricità/acqua, ecc.). Poiché non ha una solida conoscenza contabile, ha incaricato uno studio contabile di tenere la sua contabilità e preparare le dichiarazioni trimestrali. Lo studio le ha consigliato di essere cauta perché, se l'attività va bene e il fatturato supera i 10 milioni di lekë, deve immediatamente registrarsi ai fini IVA. Questo è successo nel secondo anno: Marjeta ha visto con orgoglio che le vendite avevano superato la soglia, quindi ha fatto richiesta per l’IVA e ha iniziato a emettere fatture con il 20% di IVA e a presentare le dichiarazioni mensili. Inoltre, con la crescita dell’attività, ha assunto un assistente alle vendite a tempo pieno – che ha registrato presso le autorità fiscali e per il quale paga lo stipendio e i contributi ogni mese senza eccezioni. La sua attività sta crescendo costantemente e ora, in qualità di datrice di lavoro registrata ai fini IVA con dipendenti, Marjeta è grata di aver investito in una corretta gestione finanziaria sin dall’inizio: questo le ha permesso di evitare problemi e ora può prendere in considerazione l’apertura di un secondo negozio a breve (questa volta forse come società a responsabilità limitata).

John – un consulente straniero che si occupa della costituzione di società in Albania

John è un cittadino statunitense che desidera offrire servizi di consulenza aziendale sul mercato albanese e nella regione circostante. Decide quindi di costituire in Albania una società a responsabilità limitata 100% a capitale straniero con la denominazione “Balkan Biz Consulting shpk”. John completa facilmente online la procedura di registrazione iniziale (tramite un conoscente albanese autorizzato, poiché l'interfaccia è in albanese). Redige l'atto costitutivo e lo statuto in inglese, poi li fa tradurre ufficialmente in albanese per la registrazione. Una volta registrata la società e rilasciato il NIPT, John apre un conto corrente aziendale presso una banca albanese e trasferisce il capitale iniziale. Il passo successivo e più importante per John è ottenere il permesso unico – senza di esso non può rimanere nel paese per più di 90 giorni né lavorare legalmente. Richiede un permesso unico come lavoratore autonomo, presentando i documenti richiesti (prova della registrazione dell’attività, contratto di locazione della sua residenza, assicurazione sanitaria, ecc. Nel giro di poche settimane, a John viene rilasciata la licenza che gli garantisce contemporaneamente il permesso di soggiorno e quello di lavoro. Ora può agire come amministratore della sua società senza alcuna restrizione. John assume un commercialista locale per assisterlo nelle questioni fiscali albanesi, poiché la legislazione fiscale qui è completamente diversa da quella degli Stati Uniti. Con l'aiuto del commercialista, John si assicura che la sua azienda rispetti le scadenze: Dichiara ogni mese i contributi previdenziali (John si versa uno stipendio minimo in qualità di amministratore e versa i contributi), dichiara l'IVA (i suoi servizi sono soggetti a IVA poiché fornisce consulenza alle imprese locali) ed emette fatture fiscalizzate per ogni contratto di consulenza. Nel corso del primo anno, John collabora con AlProfit Consult per una consulenza più avanzata: cerca di ottimizzare la sua struttura fiscale in modo da non pagare le tasse due volte (in Albania e negli Stati Uniti). Grazie all'accordo per evitare la doppia imposizione tra i due paesi, troviamo la soluzione affinché John sia tassato principalmente in Albania alle aliquote locali (15% di imposta sulle società e 8% di imposta sui dividendi quando preleva gli utilis) e che ciò sarà riconosciuto negli Stati Uniti. John è soddisfatto di aver scelto l'Albania per l'espansione della sua attività: le procedure sono state relativamente rapide e i costi contenuti rispetto ad altri paesi, e ha trovato un mercato in cui i suoi servizi sono molto richiesti.

Il nostro obiettivo e la registrazione iniziale gratuita

Perché esiste AlProfit?

Il nostro obiettivo, la nostra missione, è semplice: aiutare le aziende e i nostri clienti a risparmiare tempo e denaro. Crediamo che ogni imprenditore debba concentrarsi sulla crescita della propria attività, mentre noi ci occupiamo degli aspetti più complessi: contabilità, fiscalità e consulenza finanziaria.

Prima registrazione e un mese gratuito

A tutti i nuovi clienti che desiderano iniziare a collaborare con noi, offriamo la registrazione iniziale gratuita e un mese di servizio gratuito. In questo modo potrete provare i nostri servizi, vedere come lavoriamo e avere la certezza di aver scelto il partner finanziario giusto.

I nostri modelli di abbonamento

Abbiamo creato pacchetti di abbonamento su misura in base alle dimensioni e alle esigenze dell'azienda:

Inizia – per le piccole imprese o i liberi professionisti.
Standard – per le aziende in crescita che necessitano di maggiore assistenza e reportistica.
Premium – per le aziende che cercano assistenza completa e consulenza strategica.

Il nostro prezzo minimo parte da 15.000 lek al mese. Tutti i nostri servizi sono offerti a una tariffa mensile fissa, senza costi nascosti e con rinnovo annuale. I nostri pacchetti includono:

Redazione del bilancio,
Dichiarazioni dei redditi,
Consulenza finanziaria periodica,
Assistenza online e di persona.

Non è previsto alcun costo aggiuntivo per la consulenza o la preparazione dei conti: tutto è compreso nel pacchetto.

Conclusione

Avviare un'attività in Albania nel 2025 è un processo alla portata di chiunque segua attentamente i passaggi necessari. Dalla registrazione della tua attività in Albania alla gestione quotidiana dei tuoi obblighi, questa guida mira a fornirti una panoramica completa di ciò che ti aspetta. Ricorda che iniziare è già metà dell'opera: mettere in atto fin dall'inizio le procedure legali, fiscali e finanziarie ti risparmierà un sacco di grattacapi in seguito. Questo articolo ha affrontato dilemmi quali “come aprire un'impresa in Albania”, la distinzione tra imprenditore individuale e società a responsabilità limitata, gli aspetti della fiscalizzazione e della tassazione in Albania per le nuove imprese, nonché i passaggi pratici successivi alla registrazione (dall'apertura di un conto bancario all'ottenimento dei permessi per gli stranieri).

Se ti senti ancora insicuro o sopraffatto, ricorda che non sei solo in questo percorso. In qualità di nuovo imprenditore, hai già molto su cui concentrarti per sviluppare la tua idea: lascia quindi che siano i professionisti a occuparsi degli aspetti tecnici. AlProfit Consult è qui per supportarti con la nostra esperienza nei servizi fiscali, contabili e di consulenza. Puoi utilizzare le nostre risorse gratuite sul sito web (ad esempio la sezione delle domande frequenti e delle linee guida, che viene aggiornata regolarmente in base alle modifiche legislative), oppure contattarci Contattaci Per fissare direttamente un appuntamento.

Buona fortuna per la tua nuova avventura! Ogni grande impresa ha iniziato in piccolo: con una buona pianificazione e tanta passione, anche tu potrai trasformare la tua idea in una storia di successo. Ti auguriamo ogni successo e siamo pronti ad assisterti in ogni fase del percorso, dalla registrazione alla consulenza finanziaria per far crescere la tua attività.