La campagna di regolarizzazione promossa dall'Amministrazione fiscale

L'Amministrazione fiscale ha avviato una nuova campagna di informazione e sensibilizzazione per la regolamentazione del commercio di prodotti agricoli e zootecnici, sia all'ingrosso che al dettaglio. A partire dal 7 luglio 2025, i contribuenti di questo settore vengono informati (tramite canali ufficiali e visite sul campo) dell'obbligo legale di emettere una fattura fiscalizzata per ogni prodotto venduto. L'obiettivo principale di questa iniziativa è ridurre l'informalità nel mercato agro-zootecnico, migliorare la sicurezza alimentare e proteggere i consumatori, consentendo una migliore tracciabilità dei prodotti dall'azienda agricola al consumatore finale.

Ai sensi della legge n. 87/2019 “Per quanto riguarda la fattura e il sistema di monitoraggio del traffico”Le imprese di questo settore hanno due obblighi fondamentali in materia di fiscalizzazione delle operazioni:

Dopo una settimana dedicata alla sensibilizzazione, l'Amministrazione fiscale ha annunciato la costituzione di una task force composta da ispettori fiscali, che avvierà ispezioni in loco. Tali ispezioni verificheranno che ogni prodotto agricolo o zootecnico presente sul mercato sia accompagnato da una fattura fiscale, sia nei punti di raccolta che nei mercati all'ingrosso e al dettaglio.

Le imprese che non adempiono a tali obblighi rischiano sanzioni ai sensi della normativa fiscale vigente. Il messaggio delle autorità fiscali è chiaro: una dichiarazione accurata e completa dell'attività commerciale è essenziale per garantire la concorrenza leale e la sicurezza alimentare, mentre l'evasione fiscale non sarà tollerata.

Sostegno finanziario del governo al settore agricolo

Il governo albanese afferma che i settori agricolo e della trasformazione agricola figurano tra le sue principali priorità, come dimostra l’aumento dei fondi stanziati negli ultimi anni. Nel progetto di bilancio 2025, i fondi stanziati per l'agricoltura e lo sviluppo rurale ammontano a circa 15 miliardi di lekë, pari a quasi il 41 per cento. più di un anno fa. Di questi, 4,4 miliardi di lek sono destinati al sostegno diretto agli agricoltori (ad esempio, sussidi alla produzione, programmi nazionali, carburante esente da dazi, ecc.), mentre 2,6 miliardi di lek sono destinati al miglioramento della sicurezza alimentare (rafforzamento dei controlli, dei laboratori e delle ispezioni). Particolare attenzione viene inoltre prestata alle infrastrutture di irrigazione e drenaggio, con circa 2,9 miliardi di lek stanziati per questo settore, con l’obiettivo di aumentare la produttività e ridurre i rischi derivanti da siccità o inondazioni.

Un elemento fondamentale del sostegno governativo consiste nel facilitare l'accesso al credito per gli agricoltori e le imprese del settore agroalimentare. Nel febbraio 2025 è stato introdotto un nuovo programma di prestiti, frutto della collaborazione tra il governo, la Banca d'Albania e le banche di secondo livello. La Banca centrale ha aperto una nuova linea di finanziamento di 250 milioni di euro dedicata all’agricoltura, per fornire credito alle piccole e medie imprese del settore. settore.

Questa linea di credito mira a incoraggiare gli investimenti privati nel settore agricolo e agroalimentare, con lo Stato che funge da garante sovrano per il 70% del capitale di ciascun prestito. Il governo, attraverso la garanzia sovrana, si fa carico della stragrande maggioranza del rischio e offre così alle banche incentivi a concedere prestiti a progetti agricoli a tassi di interesse bassi e a condizioni favorevoli. Di conseguenza, si prevede il finanziamento di investimenti strategici in serre moderne, impianti di trasformazione, pesca e acquacoltura, agriturismo e innovazione tecnologica nelle zone rurali, settori con un elevato potenziale di crescita. Si prevede che questa iniziativa darà impulso ai prestiti agricoli, che attualmente rappresentano solo circa il 21 per cento del portafoglio prestiti totale del paese – un livello basso che il governo mira ad aumentare in modo significativo.

AgroPark Tirana

 “AgroPark Tirana”Il mercato all'ingrosso agroalimentare di Farkë (Tirana), inaugurato di recente, è un esempio di investimenti infrastrutturali volti a formalizzare il mercato. Questo parco, costruito su un'area di 55.000 m², è stato creato appositamente per fornire strutture moderne agli agricoltori e ai raccoglitori, che possono vendere i propri prodotti direttamente senza pagare alcuna imposta locale. .

In questo nuovo mercato, i prodotti agricoli vengono controllati e certificati secondo gli standard europei, garantendo qualità e sicurezza alimentare ai consumatori. Grazie agli affitti contenuti e all'eliminazione delle tasse su ogni prodotto che entra nel mercato, si prevede che gli agricoltori aumentino i propri profitti, mentre i consumatori beneficiano di prezzi più bassi per prodotti di qualità.

Questo modello di cooperazione tra il Ministero dell'Agricoltura e il Comune di Tirana testimonia il nuovo approccio delle autorità: parallelamente alle misure di austerità fiscale, si stanno creando le infrastrutture fisiche e logistiche necessarie per rendere la regolarizzazione più accessibile e attraente per gli agricoltori.

Incentivi fiscali previsti dal quadro normativo

Parallelamente alle ispezioni e alle sanzioni nei confronti dei trasgressori, il governo ha avviato una serie di riforme legislative volte a garantire agevolazioni fiscali al settore agricolo, con l'obiettivo di ridurre i costi per gli agricoltori onesti e incoraggiare la formalizzazione. Una misura importante è stata l'esenzione dall'IVA dei fattori di produzione agricoli: dal 2019, fertilizzanti chimici, pesticidi, sementi e piantine sono esenti dall'IVA. IVA.

Ciò dovrebbe consentire agli importatori e agli operatori commerciali di abbassare i prezzi dei fattori di produzione per gli agricoltori, riducendo così i costi di produzione agricola. Secondo l'Amministrazione fiscale, l'abolizione dell'IVA sui fattori di produzione aiuta i produttori agricoli a ridurre le spese e ad aumentare gli investimenti nelle aziende agricole, poiché l'agricoltura è un settore prioritario dell'economia.

È opportuno sottolineare che questa politica ha subito alcune modifiche negli ultimi anni; ad esempio, nel 2022 è stata reintrodotta un'aliquota IVA ridotta del 10% per i fattori di produzione agricoli, a seguito dei dibattiti sull'efficacia dell'esenzione totale.

Inoltre, l'attuale quadro normativo prevede una serie di ulteriori incentivi fiscali a sostegno del settore agro-zootecnico, tra cui vale la pena menzionare i seguenti:

IVA ridotta o azzerata su attrezzature e strumenti agricoli

La legge prevede l'applicazione dell'IVA 0% sia sulle macchine agricole importate che su quelle acquistate sul mercato interno. del Paese. Ciò riduce notevolmente i costi della meccanizzazione agricola, incoraggiando gli agricoltori a investire in trattori, sistemi di irrigazione, serre moderne, ecc. Analogamente, è stata applicata un’aliquota IVA pari a zero su 27 categorie di attrezzature per la pesca, tra cui reti, dispositivi elettronici, frigoriferi, motori marini, pescherecci e altre attrezzature ausiliarie. Queste misure mirano anche a fornire un sostegno finanziario al settore della pesca, che è strettamente legato all'allevamento e all'alimentazione.

Esenzione fiscale sul carburante e sulle vaccinazioni

Al fine di ridurre l'onere fiscale sulle attività produttive, l'acquisto di carburante da parte dei pescherecci è esente dall'accisa, dall'imposta sul fatturato e dalla tassa sul carbonio. Ciò consente ai pescatori artigianali e industriali di operare a costi inferiori, formalizzando ulteriormente le loro vendite. Allo stesso tempo, è stata applicata una tariffa zero alla registrazione e alla vaccinazione obbligatorie del bestiame, una misura di sgravio che incoraggia gli agricoltori a registrare e vaccinare i propri animali gratuitamente. Questa politica non solo fa risparmiare denaro agli allevatori, ma migliora anche la sicurezza del bestiame aumentando il numero di animali vaccinati contro malattie pericolose.

Regime fiscale agevolato per le piccole aziende agricole 

La normativa fiscale continua a prevedere agevolazioni per le piccole imprese, di cui beneficiano anche molti agricoltori in regola. Attualmente, le persone fisiche o le entità agricole con un fatturato annuo inferiore a una soglia specificata godono di un'aliquota ridotta dell'imposta sul reddito (addirittura dello 0,1% per fatturati minimi) nonché dell'esenzione dall'IVA se il loro fatturato è inferiore alla soglia di registrazione IVA. Queste politiche mirano a evitare un onere burocratico e fiscale eccessivo per gli agricoltori a bassa produttività, in modo che il loro ingresso nel sistema formale non comporti costi insostenibili.

In pratica, la combinazione di misure di incentivazione (come quelle sopra menzionate) con campagne punitive mira a creare un “nuovo clima” nel mercato dei prodotti agricoli: un contesto in cui tutti gli attori abbiano sia l'obbligo che l'interesse ad operare nel rispetto delle regole della formalizzazione. Gli incentivi fiscali offrono agli agricoltori un incentivo economico alla formalizzazione (riduzione dei costi, accesso alle sovvenzioni, ingresso in mercati più ampi), mentre le ispezioni fiscali e le multe forniscono l’impulso legale a farlo il più rapidamente possibile.

Fondi e progetti internazionali per la formalizzazione del settore

Gli sforzi dell'Albania volti a formalizzare e sviluppare il settore agro-zootecnico hanno inoltre ottenuto il sostegno dei partner internazionali. Uno degli strumenti principali è il programma IPARD III dell'Unione Europea, recentemente approvato per il periodo fino al 2027. Questo programma mette a disposizione 146 milioni di euro in sovvenzioni per l'agricoltura e lo sviluppo rurale albanesi. I fondi IPARD consentono il finanziamento di progetti quali: la modernizzazione delle aziende agricole (apicoltura, frutteti, serre, ecc.), la creazione di capacità di trasformazione (frutta e verdura, latte, carne), lo sviluppo dell’agriturismo e il miglioramento degli standard di sicurezza alimentare nelle aziende agricole e negli stabilimenti.

Finora, grazie al sostegno dei programmi IPARD II e III, centinaia di agricoltori e aziende agroalimentari albanesi hanno ricevuto cofinanziamenti per l’acquisto di macchinari, la costruzione di magazzini frigoriferi o la certificazione dei propri prodotti secondo gli standard dell’UE. Questi investimenti promossi dall’UE non solo aumentano la produttività e la qualità dei prodotti nazionali, ma richiedono anche che i beneficiari siano regolari (registrati come persone giuridiche, con una fatturazione adeguata e nel rispetto delle normative ambientali e veterinarie). In questo modo, i fondi esteri fungono anche da incentivo positivo alla formalizzazione: solo chi soddisfa i criteri legali può beneficiare delle sovvenzioni dell’UE.

Oltre ai fondi dell'UE, anche altre istituzioni internazionali hanno contribuito a questo settore con progetti e prestiti. Ne è un esempio il nuovo progetto finanziato dalla Banca Mondiale, del valore di 70 milioni di dollari, entrato in vigore nel febbraio 2024. Questo progetto mira ad aumentare la competitività delle filiere agroalimentari e comprende componenti chiave per l'accesso al mercato e la conformità alle norme. In particolare, la Componente 2 del progetto si concentra sul miglioramento della conformità alle norme in materia di sicurezza alimentare, veterinaria e fitosanitaria, affrontando l'attuale debolezza dei meccanismi ufficiali di ispezione e controllo

Grazie ai finanziamenti della Banca Mondiale, si prevede di potenziare le capacità istituzionali (laboratori, organismi di controllo) e di implementare sistemi di monitoraggio più efficienti per la sicurezza alimentare. Allo stesso tempo, il progetto “Resilienza climatica in agricoltura” (sempre della Banca mondiale) sostiene la creazione di infrastrutture di mercato che offrano agli agricoltori migliori opportunità di vendita. Tali interventi (ad esempio la costruzione di mercati agroalimentari o di punti di raccolta standardizzati) fanno spesso parte di programmi esteri, come dimostrano gli investimenti nella “Blue Economy” per la costruzione di mercati ittici nelle zone costiere, che comprendono anche la formalizzazione della pesca artigianale.

Anche altre agenzie, come la tedesca GIZ, l’americana USAID e la FAO, hanno fornito assistenza tecnica al settore. Ad esempio, i progetti pilota hanno fornito agli agricoltori formazione sulla sicurezza alimentare, hanno creato piattaforme di mercato digitali che mettono in contatto produttori e commercianti e hanno supportato l’Autorità nazionale per l’alimentazione (AKU) con competenze per potenziare le capacità di ispezione. Molti di questi progetti mirano ad armonizzare il sistema albanese con gli standard dell’UE, poiché la formalizzazione del mercato agricolo e la garanzia della sicurezza alimentare sono condizioni importanti nel processo di integrazione europea.

In sintesi, la presenza di fondi e progetti stranieri ha dato un duplice impulso: (1) fondi per investimenti concreti che richiedono il rispetto di criteri legali (incoraggiando le entità a formalizzarsi per poterne beneficiare), e (2) il trasferimento di conoscenze e modelli di successo su come sviluppare un mercato agro-zootecnico moderno, formalizzato e sostenibile.

Il ruolo dell'AKU e i recenti sviluppi nel campo della sicurezza alimentare

Autorità nazionale per l'alimentazione (AKU) È l'istituzione principale incaricata di controllare la qualità e la sicurezza dei prodotti alimentari in Albania – rappresentando così l'anello fondamentale successivo (oltre alla fiscalità) per la formalizzazione del mercato agroalimentare. Se l’amministrazione fiscale è responsabile della fatturazione e del trattamento fiscale delle merci, l’AKU è responsabile del controllo della loro qualità e della loro salubrità (ad esempio, che la carne sia certificata, che gli ortaggi siano privi di residui di pesticidi superiori al limite consentito, che il latte sia pastorizzato, ecc.

In teoria, queste due istituzioni dovrebbero operare in parallelo: un mercato formalizzato (con fatture) è più tracciabile e più controllabile dall'AKU ai fini della sicurezza alimentare. Tuttavia, gli ultimi anni hanno dimostrato che l’AKU è stato un anello debole, dove l’informalità e la mancanza di responsabilità hanno permesso la circolazione di prodotti pericolosi sul mercato.

Tra il 2022 e il 2024 si sono verificati una serie di scandali alimentari che hanno messo in discussione l'efficacia dell'AKU. Sul mercato albanese sono stati scoperti ripetuti casi di alimenti contaminati, che andavano da partite di carne importata contaminata da salmonella a frutta con alti livelli di pesticidi. Il picco è stato raggiunto all’inizio del 2025, quando è emerso che decine di tonnellate di pollo contaminato da salmonella erano state importate in Albania dal Brasile ed erano finite sul mercato per il consumo.

Analogamente, in precedenti spedizioni di mandarini albanesi esportati in Croazia sono stati rilevati livelli eccessivi di residui di pesticidi, con conseguente respinta della partita. Questi episodi hanno messo in luce gravi carenze sia nei controlli alimentari alle frontiere che in quelli interni. Inoltre, le autorità di polizia hanno scoperto casi sospetti di corruzione all’interno della stessa AKU: Nel caso della carne contaminata da salmonella, i proprietari delle aziende importatrici e distributrici sono stati perseguiti penalmente e tre ispettori dell’AKU sono stati sottoposti a indagine, con l’accusa di aver permesso l’immissione sul mercato di questa carne non sicura.

Di conseguenza, l'impunità e la cattiva gestione all'interno dell'AKU erano diventate un grave problema, mettendo a rischio la salute pubblica e compromettendo gli sforzi di formalizzazione (poiché i consumatori perdono fiducia, la concorrenza leale viene danneggiata da chi vende prodotti scadenti, ecc.).

Di fronte a questa situazione allarmante, il governo albanese ha adottato misure radicali per riformare l'AKU. Nel settembre 2024 sono state gettate le basi giuridiche per una completa ristrutturazione: sono stati approvati emendamenti alla legge “Sulle ispezioni” che prevedono lo scioglimento dell'AKU nella sua forma attuale e la sua fusione con l'Autorità veterinaria e fitosanitaria in un unico organismo di ispezione.

In parole povere, verrà istituito un nuovo ente nazionale incaricato di gestire sia i controlli alimentari ufficiali (per i prodotti alimentari destinati al consumo umano) sia i controlli veterinari e fitosanitari (per animali e piante). Questa riforma mira a eliminare le sovrapposizioni, rafforzare il coordinamento e aumentare la responsabilità: quando la responsabilità è concentrata in un unico ente, diventa più facile attribuirne la responsabilità in caso di fallimenti o successi. La legge prevede che questa riorganizzazione sia attuata entro il 2025, una volta adottata la normativa di attuazione e completato il trasferimento del personale e delle funzioni. In sostanza, il governo sta segnalando che “l’AKU come la conosciamo cesserà di esistere” – per essere sostituita da una nuova struttura, si spera, con maggiore integrità ed efficienza.

Oltre alle modifiche legislative a medio termine, sono state adottate misure esecutive immediate per impedire il ripetersi di scandali durante il periodo di transizione. Il ministro dell'Agricoltura, Anila Denaj, ha annunciato nel luglio 2025 di aver temporaneamente sospeso le attività di ispezione dell'AKU svolte al di fuori dei piani ufficiali o senza approvazione. Con un'ordinanza speciale, è stata vietata qualsiasi ispezione non pianificata o non supervisionata dal centro, con l'obiettivo di prevenire potenziali abusi o corruzione sotto le spoglie di ispezioni spontanee.

Parallelamente, è stata istituita una commissione speciale composta da cinque membri (tra cui tre esperti dell’Università Agraria di Tirana) con il compito di rivalutare l’attuale corpo di ispettori dell’AKU. Questa commissione sottoporrà a prove e colloqui tutti gli attuali ispettori – sia in forma scritta che orale – per verificare le loro competenze professionali e il loro livello di integrità. Solo coloro che supereranno con successo questo vaglio continueranno a lavorare nella nuova struttura ispettiva. Allo stesso tempo, la commissione esaminerà le nuove candidature per le posizioni di ispettore, con l’obiettivo di portare un nuovo spirito e una nuova etica del lavoro all’interno dell’istituzione. Secondo il ministro Denaj, Questo processo è fondamentale per garantire che i futuri ispettori siano “competenti, professionali e integri”, ripristinando così la fiducia del pubblico nella supervisione alimentare.

Inoltre, il governo ha dichiarato che la sicurezza alimentare rimarrà una priorità fondamentale anche nei bilanci futuri (come dimostrano gli aumenti di bilancio previsti per l'AKU nel 2025). Sono stati annunciati investimenti in moderni laboratori per l’analisi degli alimenti e la digitalizzazione dei processi (ad esempio, la creazione di banche dati elettroniche per tracciare i prodotti dal campo alla tavola). Si prevede che il ruolo dell’AKU riformata sarà più proattivo: non solo per infliggere sanzioni in caso di violazioni, ma anche per fornire consulenza alle imprese su come soddisfare gli standard, educare i consumatori sulla conservazione dei prodotti e cooperare strettamente con l’Amministrazione fiscale e altre istituzioni preposte all’applicazione della legge.

Come mai la situazione è arrivata a questo punto? 

Le analisi degli esperti attribuiscono la colpa a una combinazione di fattori: anni di abbandono e politicizzazione delle nomine presso l’AKU, mancanza di investimenti nella logistica (pochi ispettori, con attrezzature e carburante insufficienti per le ispezioni) e una cultura dell’impunità nei confronti dei trasgressori. Inoltre, l’informalità dei mercati stessi ha alimentato il problema: quando una grande percentuale di prodotti circola senza documentazione, diventa più facile eludere i controlli (ad esempio, le merci di contrabbando o non sicure vengono mescolate con articoli non standardizzati nei mercati informali).

Pertanto, la formalizzazione del mercato e il rafforzamento dell’AKU sono due processi che devono procedere di pari passo: la formalizzazione favorisce la tracciabilità e consente controlli efficaci, mentre un’AKU integra garantisce che la formalizzazione non rimanga solo sulla carta, ma assicuri realmente prodotti sicuri per i cittadini. Le recenti discussioni governative hanno sottolineato proprio questo: che la situazione attuale (caratterizzata da gravi problemi di sicurezza alimentare) deriva da anni di tolleranza dell’informalità e da una mancanza di serietà nelle ispezioni.

È ormai opinione diffusa che, se non si procederà a una profonda riorganizzazione dell'AKU e alla formalizzazione dell'economia agroalimentare, sarà impossibile garantire sia un mercato equo sia la tutela della salute dei cittadini.

Conclusioni

La campagna avviata dall'Amministrazione fiscale per formalizzare il mercato agricolo e zootecnico segna un passo importante verso la regolamentazione di questo settore vitale. L'emissione di fatture fiscalizzate per ogni prodotto comporta maggiore trasparenza, un aumento del gettito fiscale per lo Stato e migliori possibilità di tracciabilità dei prodotti in caso di problemi di qualità. Tuttavia, la formalizzazione fiscale è solo una parte della soluzione.

Per garantire che i prodotti che arrivano al consumatore siano sicuri e di alta qualità, è essenziale un rigoroso controllo della qualità – ed è qui che entra in gioco il ruolo rinnovato dell'AKU. Le riforme del governo in materia di ispezioni alimentari, sostenute da fondi di bilancio aggiuntivi e dall’assistenza dei partner internazionali, dimostrano la determinazione a portare a termine questa missione.

D'altra parte, il governo sta cercando di bilanciare il “bastone” con la “carota”: le misure punitive contro l'economia sommersa sono accompagnate da misure di sostegno – quali sussidi, incentivi fiscali e investimenti in mercati moderni – per rendere gli agricoltori parte della soluzione piuttosto che sue vittime.

Se queste politiche saranno attuate con coerenza, i benefici saranno duraturi. Un mercato agro-zootecnico regolamentato e controllato garantisce che gli agricoltori onesti possano competere in condizioni di parità, senza essere penalizzati da chi evade le tasse o vende prodotti di qualità inferiore agli standard. I consumatori avranno maggiore fiducia in ciò che acquistano, sapendo che dietro ogni prodotto c'è una fattura e un controllo di sicurezza.

Inoltre, l’Albania si avvicinerà agli standard europei, dove la sicurezza alimentare e l’economia formale sono pilastri della società. Naturalmente, le sfide rimangono numerose: ci vorrà tempo per cambiare la mentalità degli attori del mercato e per ripristinare la fiducia nelle istituzioni. Ma i passi compiuti nel 2025 danno motivo di ottimismo sul fatto che “la situazione non rimarrà a questo punto”, ma migliorerà negli anni a venire grazie agli sforzi congiunti del governo, degli agricoltori e dei consumatori.