- La legge n. 112/2020 “sul registro dei titolari effettivi” ha introdotto, per la prima volta, l’obbligo per i soggetti obbligati albanesi di identificare e registrare i propri titolari effettivi.
- Nel dicembre 2020, il QKB ha annunciato le scadenze iniziali: identificazione entro il 31 dicembre 2020 e registrazione entro 60 giorni dalla creazione del registro. Tuttavia, tali scadenze sono state successivamente posticipate più volte e la legge stessa è stata modificata.
- L'obbligo di identificare e mantenere aggiornati i titolari effettivi non è un adempimento una tantum del 2020, bensì un obbligo continuativo che si rinnova ogni volta che la struttura proprietaria subisce modifiche.
- Per conoscere le norme attualmente in vigore e le modifiche previste per il 2026, abbiamo preparato una guida specifica e aggiornata.
Il 29 luglio 2020 è stata approvata la legge n. 112/2020 “Sul registro dei titolari effettivi”, che per la prima volta in Albania ha stabilito l’obbligo per i soggetti tenuti alla segnalazione (società commerciali e altre forme organizzative) di identificare le persone fisiche che detengono o controllano effettivamente la proprietà, indipendentemente dalla struttura giuridica formale. Nel dicembre 2020, il Registro delle Imprese ha annunciato le scadenze iniziali per l’attuazione.
Dal nostro lavoro quotidiano emerge che molte aziende considerano il registro dei titolari effettivi un obbligo relativo al 2020, mentre in realtà si tratta di un obbligo continuativo che deve essere aggiornato ogni volta che la struttura proprietaria o di controllo della società subisce modifiche.
Leggi anche: Il registro dei titolari effettivi sta cambiando. Cosa prevede il nuovo progetto di legge del 2026?, La nostra guida aggiornata sulla situazione attuale e sui cambiamenti previsti.
Perché le scadenze del 2020 non sono più valide
La notifica iniziale prevedeva l’identificazione dei titolari effettivi entro il 31 dicembre 2020 e la registrazione entro 60 giorni dall’istituzione del registro, prevista per il 31 gennaio 2021. In pratica, l’istituzione del registro e i termini di attuazione sono stati successivamente rinviati più volte, e la stessa legge n. 112/2020 ha subito successive modifiche (tra cui la legge n. 6/2022). Le scadenze specifiche annunciate nel dicembre 2020 sono ormai superate e non costituiscono più norme vigenti.
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Un obbligo continuativo, non una tantum
Ogni nuova impresa registrata oggi, così come ogni impresa esistente che modifichi la propria struttura proprietaria, deve identificare e dichiarare i propri titolari effettivi. Non si tratta di un obbligo che è stato “superato” nel 2020 o nel 2021, ma rimane una parte integrante della vita di una società commerciale, soprattutto quando cambiano coloro che ne esercitano il controllo effettivo.
Come gestiamo la questione con i nostri clienti
Quando assistiamo un cliente nella costituzione di una società o in una modifica della struttura proprietaria, verifichiamo sempre se sia necessario aggiornare i dati relativi al titolare effettivo, affinché la registrazione sia accurata e tempestiva, in conformità con la normativa vigente.
Domande frequenti
Devo registrare oggi il titolare effettivo come nuova impresa?
Sì. Si tratta di un obbligo che continua a sussistere ai sensi di legge, non di qualcosa che è scaduto.
Cosa cambierà nel 2026?
È stata presentata una bozza di legge che propone alcune modifiche al registro dei titolari effettivi. Ne abbiamo discusso in modo approfondito. La nostra guida al nuovo disegno di legge del 2026.
