Il 21 luglio 2026, il Ministero dell’Economia e dell’Innovazione ha aperto le iscrizioni per consultazione pubblica un nuovo progetto di legge “Sul registro dei titolari effettivi”. La consultazione rimane aperta fino al 18 agosto 2026. Il progetto di legge mira ad allineare la legislazione albanese alla direttiva. (UE) 2024/1640 e il regolamento (UE) 2024/1624 e, una volta approvata, sostituirà l'attuale legge n. 112/2020.
La maggior parte delle aziende registra il titolare effettivo una sola volta, il giorno della costituzione della società, per poi non occuparsene più. È proprio qui che inizia il rischio. Il registro non è una casella da spuntare una volta sola e poi trascurare, ma un documento che deve rispecchiare la realtà ogni volta che cambiano la proprietà o il controllo della società. Il nuovo disegno di legge rafforza ulteriormente proprio questo requisito di aggiornamento delle informazioni.
Questo articolo spiega cos’è il registro dei titolari effettivi, quali obblighi e sanzioni sono attualmente in vigore e quali cambiamenti sono previsti dal nuovo progetto di legge. Non si tratta di un testo giuridico definitivo, poiché il progetto di legge è ancora in fase di consultazione e potrebbe subire modifiche prima di essere approvato.
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Che cos’è un beneficiario effettivo?
Il titolare effettivo è sempre una persona fisica, non una società, che detiene in ultima istanza la proprietà o il controllo dell’entità giuridica. In base al quadro normativo vigente, una persona è considerata titolare effettivo quando detiene, direttamente o indirettamente, il 25 per cento o più delle azioni, del capitale sociale o dei diritti di voto, oppure quando esercita il controllo sull’entità con altri mezzi.
Il Registro dei titolari effettivi è gestito dal Centro di registrazione delle imprese e le richieste vengono presentate per via elettronica tramite il portale e-Albania, utilizzando l'identificazione e la firma elettroniche. Per la procedura dettagliata, è disponibile una guida dedicata al link sopra indicato.
Chi è soggetto a tale obbligo?
L’obbligo di registrazione del titolare effettivo si applica a quasi tutte le persone giuridiche registrate in Albania. Tra queste figurano le società a responsabilità limitata, le società per azioni, le società in nome collettivo e le società in accomandita semplice, le filiali e gli uffici di rappresentanza di società straniere, nonché le organizzazioni senza scopo di lucro.
Le persone fisiche che esercitano un'attività commerciale, gli enti di cui lo Stato è unico socio, le comunità religiose, i partiti politici e i sindacati sono esenti da tale obbligo.
Quali sono gli obblighi e le sanzioni previsti attualmente?
È importante comprendere che non si tratta di un nuovo obbligo. Il registro è operativo dal 2021 e le sanzioni sono già in vigore. In base al regime attuale, l’inadempimento degli obblighi comporta l’applicazione di sanzioni pecuniarie e, cosa spesso più grave, la sospensione dello status di impresa.
Principali sanzioni previste dal quadro normativo vigente:
1. Mancata registrazione dei dati iniziali entro il termine previsto: sanzione di 50.000 lek.
2. La mancata registrazione, anche dopo la proroga del termine, comporta una sanzione fino a 600.000 lekë.
3. Mancata registrazione delle modifiche entro il termine previsto: sanzione di 400.000 lek.
Oltre alla sanzione, l’ente passa dallo stato “attivo” a quello “sospeso” e il QKB ne sospende i servizi, ad eccezione della modifica del rappresentante legale e del deposito del bilancio, fino al pagamento della sanzione e alla registrazione dei documenti. Per un’impresa in attività, questo blocco è spesso più oneroso della multa stessa.
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Cosa cambia con il nuovo disegno di legge?
Il disegno di legge non istituisce il registro ex novo, ma ne rafforza il funzionamento. Le principali modifiche che emergono dal testo sottoposto a consultazione sono le seguenti.
1. Il passaggio a un regime basato sul rischio, con verifica attiva da parte della QKB e trasferimento automatico dei dati dal registro delle imprese e dal registro delle organizzazioni senza scopo di lucro, senza che l’ente debba provvedere a una nuova dichiarazione.
2. Verifica periodica obbligatoria del titolare effettivo, che può essere effettuata anche in concomitanza con la presentazione del bilancio annuale. Ciò collega direttamente il registro al calendario aziendale standard.
3. Accesso limitato per soggetti con un interesse legittimo, quali giornalisti o organizzazioni, ai quali è consentito visualizzare dati limitati relativi alla titolarità, senza il numero personale completo e senza la data di nascita completa.
4. Obbligo di segnalazione a carico dei soggetti obbligati, tra cui banche, notai, avvocati e commercialisti, che devono segnalare eventuali discrepanze riscontrate tra i fatti e le informazioni riportate nel registro.
L'ultimo punto riveste particolare importanza, poiché incide anche sulla nostra attività di studio di consulenza contabile e fiscale. Per questo motivo, seguiamo con attenzione ogni modifica che viene sottoposta al processo di consultazione.
Esempio pratico
Prendiamo ad esempio una società a responsabilità limitata in cui cambia la composizione dei soci: supponiamo che entri a far parte della società un nuovo socio con 30% di quote. Questo cambiamento determina l’insorgere di un nuovo titolare effettivo, poiché supera la soglia del 25%.
Se tale modifica non viene registrata entro il termine previsto, l’ente rischia una sanzione di 400.000 lekë e la sospensione del proprio status presso la QKB. Per un’azienda che deve emettere fatture, partecipare a gare d’appalto o effettuare transazioni presso il QKB, la sospensione potrebbe bloccare le sue attività per giorni. Un semplice aggiornamento entro il termine previsto consente di evitare completamente questo costo.
Cosa devi fare adesso
Sebbene il progetto di legge sia ancora in fase di consultazione, gli obblighi attualmente in vigore rimangono pienamente applicabili. Ecco cosa dovresti verificare fin da ora.
1. Verifica se il tuo titolare effettivo sia registrato e se i dati corrispondano alla situazione attuale.
2. Verificare se siano intervenute modifiche alla struttura proprietaria dell'immobile che non siano ancora state riportate nel registro.
3. Assicurarsi che la persona autorizzata disponga di una firma elettronica attiva per presentare le domande su e-Albania.
4. Includere la verifica del titolare effettivo nel calendario annuale, insieme al bilancio.
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Domande frequenti
Si tratta di un nuovo obbligo?
No. Il Registro dei titolari effettivi esiste dal 2021, ai sensi della legge n. 112/2020. Il nuovo progetto di legge rafforza il regime e lo allinea alle direttive dell'UE, ma l'obbligo esiste già.
Quando entrerà in vigore la nuova legge?
Non è stata ancora fissata una data. Il disegno di legge è sottoposto a consultazione pubblica fino al 18 agosto 2026. Successivamente passerà alla fase di approvazione ed entrerà in vigore solo dopo la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
A quanto ammonta la multa se non mi registro entro i termini previsti?
In base alla normativa vigente, le sanzioni vanno da 50.000 lekë per la mancata registrazione iniziale a 600.000 lekë in caso di mancato rispetto anche del termine prorogato, più 400.000 lekë per la mancata registrazione delle modifiche. È sempre opportuno verificare le cifre esatte presso la fonte ufficiale prima di intraprendere qualsiasi azione.
Chi è considerato il titolare effettivo?
Una persona fisica che detenga almeno 25% di quote, azioni o diritti di voto, oppure che controlli l'entità con altri mezzi.