“… entro e non oltre 60 giorni di calendario dalla creazione del registro, come definito al paragrafo 2 del presente articolo …”vengono sostituiti da
“… entro il 30 giugno 2021 …”Il presente atto legislativo entra in vigore immediatamente ed è pubblicato nella “Gazzetta Ufficiale”. L’atto prevede inoltre altre modifiche, quali l’estensione della validità dei documenti di origine estera a 90 giorni (rispetto al mese previsto dalla normativa vigente), a seguito delle lamentele da parte delle imprese straniere secondo cui tale periodo era troppo breve per consentire a un soggetto straniero di ottenere la documentazione necessaria nel proprio paese di origine, farla apostillare, tradurre ufficialmente in albanese e autenticare da un notaio. Tale proroga fa seguito a numerose lamentele da parte delle associazioni di categoria, che hanno espresso preoccupazione per i problemi che stavano incontrando con la dichiarazione dei titolari effettivi, in particolare quelli stranieri. All’inizio di marzo, 11 Camere di Commercio e associazioni imprenditoriali, per lo più straniere, hanno inviato una lettera al Ministro delle Finanze, Anila Denaj, a due commissioni parlamentari e, per conoscenza, al Primo Ministro Edi Rama, chiedendo una proroga del termine per la dichiarazione delle informazioni relative ai titolari effettivi. Il Centro Nazionale per le Imprese (NBC) riferisce che in totale vi sono circa 55.000 entità (imprese commerciali e ONG) tenute a registrare il proprio titolare effettivo. La sanzione per la mancata ottemperanza è di 500.000 lek (circa 4.000 euro). L’obbligo di presentare tale dichiarazione si applica anche a tutti i soggetti o alle organizzazioni senza scopo di lucro inattivi, ad eccezione di quelli che sono stati cancellati dal registro. L’obbligo di dichiarazione non si limita alle sole persone fisiche. La legge sulla “Registrazione dei titolari effettivi”, come previsto dal Meccanismo europeo Moneyval con l’obiettivo di contrastare il riciclaggio di denaro, è stata approvata nell’agosto 2020, mentre la direttiva che ne disciplina il funzionamento è stata adottata nel dicembre 2020. La legge, che mira a garantire la trasparenza in merito agli azionisti delle cosiddette entità offshore (con proprietari sconosciuti), ha previsto un mese di tempo per la creazione del Registro dei Titolari Effettivi (RPP), entro il 31 gennaio, un processo che è stato portato a termine dall’Agenzia Nazionale per l’Informazione Pubblica (AKSHI). A seguito della creazione del registro, i soggetti obbligati dispongono di un termine di 60 giorni per registrare il o i titolari effettivi. Tuttavia, questo processo sta incontrando numerose difficoltà, Si va dalle funzionalità della piattaforma alle ambiguità tecniche relative al titolare effettivo di una ONG, al tempo necessario per ottenere la documentazione per gli investitori stranieri, all’identificazione delle società straniere quotate in varie borse valori e persino alle società in cui il titolare effettivo non è una persona fisica ma uno Stato straniero. Di conseguenza, le imprese hanno chiesto una proroga, soprattutto perché il mese di marzo coincide anche con la presentazione dei bilanci annuali, aumentando così l’onere a carico dei soggetti finanziari. Un beneficiario effettivo, secondo la legge, è una persona fisica che possiede o controlla in ultima istanza, direttamente o indirettamente, il 25 per cento o più di: azioni/quote; partecipazioni azionarie; diritti di voto; oppure che beneficia di operazioni effettuate dall’entità per suo conto.
Atto normativo relativo alla legge n. 112/2020
Atto normativo Per alcune modifiche e integrazioni alla legge n. 112/2020, “Per il Registro dei titolari effettivi” In applicazione dell'articolo 101 della Costituzione, su proposta del Ministro delle Finanze e dell'Economia, il Consiglio dei Ministri H A M O D E C I S O: Nella legge n. 112/2020, “Per il registro dei titolari effettivi”, Sono state apportate le seguenti modifiche e integrazioni: Articolo 1 All'articolo 2, punto 2, lettera c), le parole “… comunità religiose …” sono sostituite dalle parole “… organismi religiosi …”. Articolo 2 Alla sezione 3.2.1 dell'articolo 4 sono apportate le seguenti modifiche e integrazioni:Fonte: Rivista Monitor.
- Le parole “… indirizzo di residenza permanente …” sono sostituite con “… indirizzo di residenza abituale …”.
“- indirizzo di residenza.”. Articolo 3 All'articolo 5, paragrafo 3, lettera b), le parole “… entro 30 giorni …” sono sostituite da “… entro 90 giorni …”. Articolo 4 All'articolo 14, punto 1, le parole “… al punto 5.1 …” sono sostituite da “… al punto 3.1 …”. Articolo 5 All'articolo 15, le parole “… entro 60 giorni di calendario dall'istituzione del registro, come definito al paragrafo 2 del presente articolo …” sono sostituite da “… entro il 30 giugno 2021 …”. Articolo 6 Entrata in vigore Il presente atto normativo entra in vigore immediatamente ed è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale.
- Alla lettera “c)”, dopo il comma “data di rilascio e data di scadenza del documento di viaggio”, è aggiunto il seguente comma:
Ogni volta che si verifica un cambiamento fiscale o finanziario che riguarda la tua attività, ti avvisiamo immediatamente via e-mail fornendoti una spiegazione chiara.
Invia notifiche gratuitamente