La Direzione Generale delle Imposte ha organizzato un ampio incontro informativo e di orientamento con i rappresentanti dell’Associazione delle Banche, delle banche di secondo livello e delle compagnie assicurative in merito alle modalità da seguire nell’attuazione della legge “sullo scambio automatico di informazioni relative ai conti finanziari”.
Le informazioni oggetto di scambio comprendono i saldi dei conti finanziari alla fine dell’anno di riferimento, le plusvalenze (compresi interessi, dividendi, diritti e proventi derivanti dalla vendita di attività finanziarie), comunicati alle amministrazioni pubbliche dagli istituti finanziari, relativi a conti detenuti da persone fisiche e giuridiche, inclusi trust e fondazioni.
La legge prevede che gli istituti finanziari (IF) trasmettano le segnalazioni, limitatamente al primo scambio di informazioni, entro luglio 2020, per i conti preesistenti al 01.01.2019 e per i nuovi conti aperti dal 01.01.2019 al 31.12.2019. Le segnalazioni da parte delle IF relative agli anni successivi dovranno essere presentate entro maggio.
Gli istituti finanziari che hanno presentato la rendicontazione sono:
- Istituzioni finanziarie che raccolgono depositi autorizzate dalla Banca d’Albania.
- Società di risparmio e credito autorizzate dalla Banca d’Albania.
- Società di investimento autorizzate dall'Autorità di vigilanza finanziaria.
- Compagnie di assicurazione e riassicurazione autorizzate dall'Autorità di vigilanza finanziaria.
Gli istituti finanziari, nel raccogliere informazioni, devono applicare le norme di due diligence per identificare i conti detenuti da tutti i non residenti; tale processo richiede:
- il rispetto delle norme in materia di raccolta, comunicazione e conservazione dei dati da parte degli istituti finanziari,
- Capacità informatiche volte a consentire lo scambio di informazioni,
- Adottare misure volte a garantire un elevato livello di riservatezza e sicurezza dei dati scambiati.
Nell’ambito del progetto “Scambio automatico di informazioni”, l’Albania si impegna ad attuare lo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari entro il 2020. Tale progetto si basa sulla legge n. 146/2013 del 6 maggio 2013 “per la ratifica della Convenzione sull’assistenza amministrativa reciproca in materia fiscale’, il cui articolo 6 prevede che gli Stati si scambino automaticamente le informazioni fiscali, nonché sul “Accordo multilaterale tra autorità competenti sullo scambio automatico di informazioni relative ai conti finanziari”, firmato il 29 ottobre 2014 e approvato con decisione n. 178 del Consiglio dei ministri del 9 marzo 2016.
L'obbligo di scambio di informazioni spetta alla Direzione Generale delle Imposte (GDT), che raccoglierà i dati dagli istituti finanziari e li scambierà automaticamente con gli altri paesi firmatari dell'accordo.
Il DPT proseguirà gli incontri consultivi con i gruppi di interesse sulle innovazioni introdotte da questa misura, mentre gli aspetti tecnici continueranno a essere discussi fino all’approvazione della normativa secondaria pertinente, entro tre mesi dall’adozione della legge.