La Direzione Generale delle Imposte desidera richiamare l’attenzione di tutti gli istituti finanziari albanesi sul fatto che il termine per la presentazione delle dichiarazioni all’Amministrazione fiscale ai sensi della legge N. 4, del 31 gennaio 2020, “Sullo scambio automatico di informazioni relative ai conti finanziari”, È il 31 maggio 2023.
A partire dall'11.03.2020, data di entrata in vigore della presente legge, tutti gli istituti finanziari in Albania, comprese le banche, sono tenuti ad attuare le procedure e le misure necessarie per adempiere agli obblighi previsti dalla presente legge (segnalazione al DPT dei conti considerati soggetti a segnalazione, secondo lo standard CRS – Standard comune di segnalazione)
Per contrastare il problema dell’evasione fiscale offshore e dell’accumulo di fondi all’estero, le autorità fiscali, in collaborazione con i paesi del G20 e l’OCSE, hanno istituito uno standard comune di segnalazione (CRS) relativo allo scambio automatico di informazioni (AEOI). Il CRS per l’AEOI impone agli istituti finanziari di una giurisdizione soggetta all’obbligo di segnalazione di raccogliere e comunicare alle proprie autorità fiscali le informazioni relative ai titolari di conti residenti in altre giurisdizioni. Tali informazioni devono essere trasmesse “automaticamente” ogni anno.
Le informazioni oggetto di scambio comprendono i saldi dei conti finanziari alla fine dell’anno di riferimento, le plusvalenze (compresi interessi, dividendi, diritti e proventi derivanti dalla vendita di attività finanziarie), comunicati alle amministrazioni pubbliche dagli istituti finanziari, relativi a conti detenuti da persone fisiche e giuridiche, inclusi trust e fondazioni.
La Direzione Generale delle Imposte raccoglie i dati dagli istituti finanziari e li scambia automaticamente con gli altri paesi firmatari dell'accordo.