L'Amministrazione fiscale ha informato A partire dal periodo di presentazione di aprile 2025, sarà attivata la precompilazione automatica della dichiarazione IVA con i dati provenienti dal sistema di fiscalizzazione albanese. Il sistema di presentazione elettronica genererà automaticamente i dati relativi alle transazioni dai registri delle vendite e degli acquisti registrati in SelfCare (il portale fiscale) e li inserirà nelle sezioni pertinenti della dichiarazione.
Questa novità, “in vigore a partire da aprile 2025”, semplifica la procedura di presentazione della dichiarazione IVA elettronica grazie al precompilamento dei campi con dati fiscalmente certificati.
Il sistema funziona come segue: una volta che l’azienda ha chiuso i registri delle vendite e degli acquisti in SelfCare entro il 10 del mese successivo, i dati vengono trasferiti automaticamente al conto fiscale su e-Filing. Il precompilamento avviene solo dopo che i registri sono stati inviati a e-Filing, sia dal contribuente stesso sia automaticamente alla scadenza del termine di legge. In questo modo, i campi della dichiarazione vengono compilati con gli importi ricavati direttamente dalle fatture fiscalizzate.
I dati precompilati possono essere modificati dal contribuente. Se i registri vengono modificati in Excel, tali modifiche non vengono riportate automaticamente nella dichiarazione, pertanto il contribuente deve apportare autonomamente le correzioni necessarie alla dichiarazione.
Vantaggi per le imprese e per il processo fiscale
Questo precompilato comporta un notevole alleggerimento amministrativo e vantaggi significativi per le imprese. La dottrina fiscale albanese lo considera un passo avanti verso una rendicontazione più rapida e accurata. Di seguito sono riportati alcuni dei principali vantaggi:
Riduzione degli oneri amministrativi
La rendicontazione IVA sta diventando sempre più automatizzata, consentendo ai contribuenti di risparmiare tempo e fatica. La maggior parte dei dati viene compilata automaticamente, riducendo così l’inserimento manuale e il rischio di errore umano. Uno studio internazionale evidenzia che l’automazione della compilazione delle dichiarazioni consente di portare a termine il processo in modo rapido e accurato.
Consolidamento del processo di bilancio
Grazie al sistema di fiscalizzazione in tempo reale, il ciclo che va dall’emissione della fattura alla dichiarazione IVA diventa estremamente efficiente. Ad esempio, a partire da luglio 2022 il sistema di fiscalizzazione ha iniziato a compilare automaticamente le dichiarazioni IVA e i registri delle vendite e degli acquisti in Albania. Con il nuovo aggiornamento di aprile 2025, il ciclo è completamente chiuso, consentendo all’Amministrazione fiscale di monitorare in tempo reale lo stato di avanzamento delle dichiarazioni di ciascun contribuente.
Un sostegno per chi denuncia
Per le aziende che già emettono fatture fiscalmente certificate tramite SelfCare o software certificato, questo sistema rende la rendicontazione più trasparente e verificabile. Ogni fattura fiscalmente certificata costituisce l'unica e attendibile fonte fiscale, pertanto vengono effettuate anche le proiezioni fiscali. automaticamente.
Miglioramento della trasparenza e della conformità
L'integrazione dei dati fiscali con la rendicontazione IVA contribuisce a contrastare l'evasione fiscale e rafforza la fiducia delle imprese nella standardizzazione dei processi. Le amministrazioni fiscali di tutto il mondo stanno già utilizzando tecnologie simili per individuare transazioni sospette e ridurre le frodi.
La responsabilità del contribuente
Anche se la dichiarazione viene presentata in anticipo, la responsabilità dell’esattezza dei dati rimane a carico del contribuente. L’Amministrazione fiscale ricorda ai contribuenti che la dichiarazione IVA deve essere presentata dal contribuente stesso entro il 14° giorno del mese successivo al periodo d’imposta.
Qualsiasi modifica o correzione obbligatoria da parte del contribuente deve essere apportata a mano sulla dichiarazione, in modo che i dati riflettano accuratamente le operazioni effettivamente svolte. Ai sensi di legge, la corretta tenuta dei libri contabili e la presentazione tempestiva della dichiarazione sono di esclusiva responsabilità del contribuente. il contribuente.
Qualora si verificassero errori durante il completamento automatico (ad esempio, fatture registrate in modo errato), il contribuente deve correggerli autonomamente nella dichiarazione per evitare eventuali discrepanze con le fatture presenti nel sistema di fiscalizzazione.
Vantaggi per i commercialisti, gli studi contabili e gli economisti esterni
Questo sviluppo comporta vantaggi diretti per i professionisti della contabilità.
Risparmio di tempo e maggiore efficienza
Poiché la maggior parte dei dati è già precompilata, i commercialisti e gli studi contabili non devono più inserire manualmente importi ingenti. Di conseguenza, le attività di routine vengono svolte in modo più rapido e accurato. I professionisti possono così concentrarsi sugli aspetti analitici: il confronto dei bilanci, l’analisi dei flussi di cassa o la pianificazione fiscale aziendale.
Riduzione degli errori
Eliminando parte del lavoro manuale, si riduce il rischio di errori matematici o di perdite di tempo inutili dedicate alle verifiche. Questo tipo di automazione delle dichiarazioni è particolarmente vantaggioso per i commercialisti e i consulenti finanziari esterni, che forniscono servizi a distanza e possono fare più facilmente affidamento sui dati contenuti nelle fatture elettroniche.
Una gestione più semplice dell'IVA
Gli economisti esterni, che in genere redigono rendiconti per vari clienti, avranno accesso a dati standardizzati e uniformi. Ciò ridurrà i costi di aggiornamento e consentirà un trattamento più coerente dei periodi contabili. In questo modo, gli studi contabili potranno gestire più facilmente un numero maggiore di clienti con risorse limitate.
Tendenze globali e utilizzo dell'intelligenza artificiale nelle amministrazioni fiscali
La tendenza globale verso le dichiarazioni precompilate è in aumento: molti paesi hanno introdotto sistemi di fatturazione elettronica e di fiscalizzazione che esercitano un controllo continuo (CTC) e compilano automaticamente le dichiarazioni IVA. L’ulteriore riconoscimento degli “approcci avanzati” dimostra che la tecnologia dell’intelligenza artificiale viene utilizzata sempre più spesso anche nelle amministrazioni fiscali.
Ad esempio, la moderna piattaforma di automazione fiscale utilizza algoritmi di NLP (elaborazione del linguaggio naturale) per accelerare la compilazione delle dichiarazioni dei redditi.
Inoltre, l’intelligenza artificiale viene utilizzata per analizzare le transazioni e individuare modelli sospetti, come avviene nel settore finanziario. Queste tecnologie contribuiscono all’obiettivo della fiscalizzazione in Albania – migliorando la trasparenza e l’efficienza fiscale – integrando ampie categorie di dati relativi alle fatture nelle analisi di rischio e automatizzando le dichiarazioni.
Assistenza e servizi professionali offerti da Alprofit Consult
In generale, il precompilato della dichiarazione IVA rappresenta un passo positivo verso la digitalizzazione e la semplificazione degli adempimenti fiscali. Ciò riflette l’impegno delle autorità fiscali nell’adottare le migliori pratiche internazionali e nell’utilizzare le tecnologie più avanzate. Per le piccole imprese e i commercialisti che necessitano di ulteriore supporto, i fornitori di servizi contabili possono fare la differenza.
Alprofit Consult, in qualità di studio di consulenza contabile e finanziaria, offre Servizi specializzati in materia di dichiarazioni dei redditi, compresa l'assistenza nella presentazione delle dichiarazioni IVA e il supporto nel processo di fiscalizzazione. In questo modo, potrete assicurarvi che le dichiarazioni vengano presentate in modo completo e puntuale, evitando ritardi o sanzioni.
I commercialisti e gli economisti esterni che collaborano con Alprofit ricevono un supporto professionale per rimanere aggiornati sugli ultimi sviluppi normativi e tecnologici in materia fiscale, il che consente loro di fornire ai propri clienti un servizio di alta qualità.