- Il principale vantaggio per le imprese in Albania è il regime di imposta sulle società pari a zero sul fatturato fino a 14.000.000 di lekë, in vigore fino al 31 dicembre 2029.
- Alcuni settori presentano un tasso pari a 5%, tra cui il turismo rurale, la cooperazione agricola e l'industria automobilistica.
- La soglia di registrazione ai fini IVA è fissata a un fatturato annuo di 10.000.000 di lekë, una delle più elevate della regione.
- I contributi ammontano al 16,71% a carico del datore di lavoro e all'11,21% a carico del dipendente, per un totale del 27,91%.
- La registrazione di una persona fisica viene completata entro un giorno ed è gratuita.
I vantaggi di fare affari in Albania non risiedono nelle sue aliquote nominali basse, poiché alcuni altri paesi della regione la superano sotto questo aspetto. Essi risiedono piuttosto nella combinazione di soglie elevate, regimi temporanei di aliquota zero e procedure rapide.
Questo articolo suddivide l'analisi in due parti. Innanzitutto, quanto paga effettivamente un'azienda nel Paese, sulla base dei dati attuali, e poi come si presenta la situazione rispetto a sei Paesi confinanti, con l'indicazione dei settori in cui l'Albania risulta in ritardo.
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Quanto paga effettivamente un’azienda in Albania?
L'imposta sulle plusvalenze e il regime di aliquota zero
Le società pagano il 15% sull'utile imponibile. Le persone fisiche sono soggette a due aliquote: il 15% sull'utile imponibile fino a 14.000.000 di lek e il 23% sulla parte eccedente tale soglia.
È proprio qui che risiede il vantaggio principale. Ne beneficiano le imprese con un fatturato lordo fino a 14.000.000 di lek. regime fiscale a aliquota zero fino al 31 dicembre 2029, per cui non pagano alcuna imposta sui profitti. Nessun paese della regione offre alle piccole imprese agevolazioni fiscali di questa portata.
È prevista inoltre un’aliquota ridotta pari a 51 TP 3 T per alcuni settori, tra cui il turismo rurale, le cooperative agricole e l’industria automobilistica, anch’essa in vigore fino al 2029. Le aliquote e le soglie complete sono indicate nel testo integrale del regolamento. La nostra pagina dedicata all'imposta sulle plusvalenze, che viene aggiornato ad ogni modifica.
IVA e soglia di registrazione
L'aliquota IVA standard è del 20%, la stessa in Serbia e in Bulgaria. Ciò che cambia è la soglia, poiché la registrazione ai fini IVA diventa obbligatoria al superamento di Fatturato annuo di 10.000.000 di lek, circa 100.000 euro.
Questa soglia elevata fa sì che gran parte delle piccole imprese rimanga completamente al di fuori del regime IVA, senza dover presentare dichiarazioni mensili né tenere una contabilità. Ai servizi di alloggio si applica un’aliquota ridotta, mentre i settori dell’agricoltura, dell’istruzione e della sanità sono esenti.
I contributi e il costo effettivo di un dipendente
I contributi previdenziali e sanitari ammontano al 16,71% a carico del datore di lavoro e all’11,21% a carico del dipendente, per un totale del 27,91%. La base di calcolo è soggetta a un massimale che, a partire dal 1° gennaio 2026, è pari a 186.416 lekë al mese.
L'esempio lo rende più chiaro. Per uno stipendio lordo di 50.000 lek, il datore di lavoro aggiunge il 16,71%, ovvero 8.350 lek, e il suo costo totale diventa di 58.350 lek al mese. Potete trovare i dettagli e le detrazioni sul nostro sito web. Imposta sui salari.
Registrazione dell'impresa
Viene effettuata la registrazione iniziale di una persona fisica. entro un giorno e gratuitamente, tramite e-Albania con firma elettronica. Per le società a responsabilità limitata, i costi rimangono minimi.
Si tratta di un vantaggio concreto e quantificabile, poiché in alcuni paesi della regione la stessa procedura richiede dai cinque ai dieci giorni e costa diverse centinaia di euro.
Confronto con i sei paesi della regione
La tabella che segue offre una panoramica della situazione. I dati relativi all’Albania sono quelli in vigore e verificati sui nostri siti web, mentre quelli relativi agli altri paesi sono indicativi e sono stati raccolti da fonti pubbliche nel mese di agosto 2026.
| Il posto | Imposta sul valore aggiunto | Imposta sul reddito | Registrazione | Contributi |
|---|---|---|---|---|
| Albania | 20% | 15%, da zero a 14.000.000 di lek | 1 giorno, gratuito | 27.9% |
| Kosovo | 18% | 10% | Da 1 a 3 giorni | 10% |
| Macedonia del Nord | 18% | 10% | Da 1 a 3 giorni | 27% |
| La Montagna Nera | 21% | 9% | Da 5 a 7 giorni | 24% |
| Serbia | 20% | 15% | Da 3 a 5 giorni | Da 19 a 26% |
| Bulgaria | 20% | 10% | Due giorni | 32% |
| Grecia | 24% | 22% | Da 5 a 10 giorni | Informazioni su 40% |
I dati relativi ai paesi limitrofi variano a seconda dei rispettivi pacchetti fiscali; pertanto, prima di prendere una decisione di investimento, è opportuno verificarli presso l’autorità fiscale del paese in questione o con un consulente locale.
In che senso l’Albania ne esce davvero vincitrice?
Leggere la tabella riga per riga porta a una conclusione errata. Il Kosovo e la Bulgaria hanno un tasso nominale di 101 tonnellate ogni 1.000 tonnellate, rispetto alle 151 tonnellate ogni 1.000 tonnellate, mentre il Montenegro parte da 91 tonnellate ogni 1.000 tonnellate.
Il nostro vantaggio non è la norma, è la soglia. Un'azienda con un fatturato di 12.000.000 di lekë non paga alcuna imposta sulle società qui fino al 2029, mentre la stessa azienda in Kosovo o in Bulgaria paga il 10% sui propri utili fin dal primo anno. La soglia IVA di 10.000.000 di lekë allarga ulteriormente questo divario.
Il secondo vantaggio è la rapidità di accesso. Una procedura che richiede un solo giorno e l’assenza di costi per i privati significa che mettere alla prova un’idea non costa quasi nulla, cosa che non avviene quando la registrazione richiede una settimana e diverse centinaia di euro.
Il terzo vantaggio è rappresentato dai regimi settoriali. L’aliquota 5% applicabile al turismo rurale, all’agricoltura organizzata e all’industria automobilistica è competitiva rispetto a quella di qualsiasi altro paese della regione, ma richiede il soddisfacimento di determinate condizioni e viene verificata caso per caso.
Dove l'Albania perde
Il costo del lavoro rappresenta l’anello più debole. Con un’aliquota contributiva TP3T pari al 27,91%, l’Albania si colloca al di sopra di Kosovo, Montenegro e Serbia, e ciò si fa sentire in modo particolare nelle aziende con un numero elevato di dipendenti, dove i risparmi derivanti dall’assenza di imposta sugli utili vengono vanificati dai costi salariali.
Il secondo punto riguarda l’instabilità delle norme. Il regime di aliquota zero scade il 31 dicembre 2029 e le misure fiscali cambiano ogni anno, pertanto un piano aziendale decennale non può basarsi sul regime attuale.
Il terzo punto riguarda gli oneri amministrativi. La fiscalità – i registri devono essere presentati entro l’11 e le dichiarazioni entro il 14 – impone un ritmo mensile che richiede un sistema e qualcuno che lo segua, anche se l’imposta dovesse essere pari a zero.
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Ogni volta che si verifica un cambiamento fiscale o finanziario che riguarda la tua attività, ti avvisiamo immediatamente via e-mail fornendoti una spiegazione chiara.
Invia notifiche gratuitamenteDomande frequenti
Qual è il principale vantaggio di fare affari in Albania?
Il regime di imposta sulle società pari a zero per le imprese con un fatturato fino a 14.000.000 di lek, in vigore fino al 31 dicembre 2029. Nessun altro paese della regione offre lo stesso sgravio alle piccole imprese.
Quanto costa avviare un'attività in Albania?
La registrazione iniziale di una persona fisica è gratuita e viene completata entro un giorno tramite e-Albania. Per le società a responsabilità limitata, i costi rimangono minimi.
Le imposte in Albania sono inferiori rispetto al resto della regione?
Le aliquote nominali non sempre trovano applicazione, poiché il Kosovo, la Bulgaria e la Macedonia del Nord applicano un’aliquota del 101%. In questi paesi l’onere effettivo a carico delle piccole imprese è inferiore, grazie al regime di esenzione e all’elevata soglia IVA.
Quando devo registrarmi ai fini IVA?
Quando il fatturato annuo supera i 10.000.000 di lek. Al di sotto di tale soglia, la registrazione è facoltativa e spesso non presenta alcun vantaggio economico.
Quanto mi costa un dipendente con uno stipendio lordo di 50.000 lekë?
Il datore di lavoro versa contributi pari al 16,71%, ovvero 8.350 lekë, e il costo mensile ammonta a 58.350 lekë. La base di calcolo è limitata a 186.416 lekë al mese.
Questi vantaggi valgono anche per un investitore straniero?
Sì. I regimi fiscali non fanno distinzioni in base alla nazionalità del socio, ma la procedura di registrazione di una società con un socio straniero comporta ulteriori adempimenti documentali.
