Come avviare un'impresa in Albania: procedura, forme giuridiche ed errori da evitare

Avviare un'attività in Albania richiede diversi passaggi fondamentali e scelte giuridiche oculate. Questa guida illustra ogni fase, dalla registrazione iniziale alla scelta della forma giuridica, indicando anche gli errori da evitare. In questo articolo troverete informazioni dettagliate su come avviare un'attività in Albania.

Passaggi fondamentali per avviare un'attività in Albania

Prima registrazione

Candidati per Prima registrazione dell'attività Solo online, tramite i portali di e-Albania. L'ente che approva la domanda è Centro Nazionale per le Imprese (QKB). Una volta ottenuta l'approvazione, riceverai il tuo NIPT (numero di identificazione fiscale), che ti servirà poi per tutte le pratiche fiscali.

Account aziendale su e-Albania

Per prima cosa, crea e attiva l'account aziendale sul portale del governo. e-Albania. Questo account ti consente di accedere a tutti i servizi online relativi alla registrazione e alla gestione. È distinto dal tuo account personale: se sei un privato, la registrazione viene effettuata tramite il tuo account personale; se sei un'azienda, tramite l'account del rappresentante. legale.

Registrazione presso l'amministrazione fiscale

Subito dopo aver ricevuto il NIPT, attiva l'account fiscale sulla piattaforma. deposito elettronico. Questo account elettronico ti consente di inviare dichiarazioni periodiche, aggiungere o rimuovere dipendenti e gestire i tuoi obblighi. fiscale. Per creare l'account, utilizza il NIPT e Credenziali iniziali come indicato dall'amministrazione fiscale. Vengono modificati al momento del primo inserimento.

Nel caso degli affitti

Se intendi utilizzare un locale in affitto, devi caricare il contratto di locazione in formato elettronico su Imposte. La legge prevede che, qualora il proprietario dell'immobile non sia registrato, si trattenga alla fonte l'imposta 15% sul pagamento di affitto. Anche se l'immobile è di tua proprietà, ti consigliamo di registrarlo presso l'ufficio delle imposte per motivi di trasparenza.

Aprire un conto corrente

Brenda 20 ditëve kalendarike nga regjistrimi fillestar, shoqëria ose personi fizik në TVSH duhet të hapë një llogari bankare rrjedhëse në a suo nome, sipas nenit 59 të ligjit nr. 9920/2008, ndërsa për personin fizik jashtë TVSH-së ajo nuk është detyrim. Kjo llogari përdoret për të gjitha pagesat dhe arkëtimet e biznesit. Bankat kërkojnë dokumentacion si Extracti historik nga e-Albania, Certifikatën e Regjistrimit (NIPT), dhe dokumente altri aspetti legali. (Si consiglia inoltre di utilizzare l'e-banking per facilitare il pagamento.)

Tassazione delle fatture

Qualsiasi azienda che emetta fatture elettroniche deve seguire la procedura di fiscalizzazione. Per «fiscalizzazione» si intende l'utilizzo del sistema elettronico di fatturazione; tale procedura è ora obbligatoria. Sostituisce la fatturazione cartacea con quella elettronica e garantisce la trasparenza delle operazioni. affari.

La fiscalizzazione viene attivata prima della prima transazione, poiché senza un certificato elettronico non è possibile emettere una fattura. La mancata dichiarazione degli obblighi fiscali entro il termine previsto comporta una sanzione di 10.000 lekë per i soggetti passivi dell’IVA e dell’imposta sul reddito delle società, e di 5.000 lekë per gli altri, ai sensi dell’articolo 113 della legge n. 9920/2008.

Tutti questi passaggi sono fondamentali per operare in modo legale. Maggiori dettagli pratici sulla registrazione dell'attività sono disponibili nella pagina dedicata del sito web. registrazione dell'impresa presso AlProfit Consult.

Leggi anche: 10 passaggi che le aziende dovrebbero seguire dopo la registrazione iniziale.

Quanto costa avviare un'impresa in Albania?

Quanto costa avviare un’impresa in Albania? Ci sono due risposte a questa domanda, e la seconda è quella che ti coglie di sorpresa. La registrazione presso il QKB è gratuita e il capitale minimo per una società a responsabilità limitata è di 100 lek, quindi non vi sono ostacoli imposti dallo Stato all’avvio dell’attività. Tuttavia, fin dal primo mese l’azienda deve iniziare a versare i contributi, anche se non ha ancora realizzato nemmeno un lek di profitto.

Il costo iniziale – quello che si paga una volta sola

Voce	Quanto costa?
Iscrizione di una persona fisica o di una società a responsabilità limitata presso la QKB	Nessuna tassa statale
Il capitale minimo di una società a responsabilità limitata	cento lek
Il capitale minimo di una società per azioni	Tre milioni e cinquecentomila lek
Aprire un conto corrente aziendale	L'importo varia a seconda della banca, da 0 a circa 5.000 lek.
La soluzione di fiscalizzazione	Da 0 lekë per le soluzioni cloud a circa 30.000 lekë per un registratore di cassa fisico.

Pertanto, la registrazione di per sé non costituisce un ostacolo finanziario, ed è proprio per questo che molte persone avviano un’attività senza considerare il passo successivo.

Il costo mensile: quanto si paga mentre l'attività è aperta.

La spesa che coglie di sorpresa il nuovo imprenditore non è la tassa di registrazione, bensì i contributi. Questi ultimi decorrono fin dal primo mese, non dipendono dal fatturato e vanno versati anche in un anno in perdita.

Voce	Quanto costa?
Contributi dei lavoratori autonomi che esercitano l'attività in proprio	14.900 lekë al mese, ovvero 178.800 lekë all'anno
Primo dipendente con salario minimo: costo per il datore di lavoro	58.350 lekë al mese, ovvero 50.000 lekë di stipendio lordo più 8.350 lekë di contributi a carico del datore di lavoro.
Imposta sugli utili, a condizione che il fatturato annuo non superi i 14.000.000 di lekë.	zero lek
IVA, a condizione che il fatturato annuo non superi i 10.000.000 di lekë.	Non è richiesta la registrazione
Tasse e imposte locali	Sono stabilite dal consiglio comunale, quindi variano da un comune all’altro.

L’importo di 178.800 lekë è suddiviso in 138.000 lekë destinati alla previdenza sociale e 40.800 lekë all’assicurazione sanitaria. Non subisce riduzioni in caso di fatturato ridotto e non viene annullato qualora l’esercizio si chiuda in perdita. L’importo di 8.350 lekë corrisponde al 16,71% della retribuzione lorda e rappresenta la quota di contributi a carico del datore di lavoro, mentre un ulteriore 11,21% è a carico del dipendente, prelevato dalla propria retribuzione.

Leggi anche: Quanto costa un dipendente in Albania per un datore di lavoro, dallo stipendio lordo al costo totale?

Un esempio di calcolo: il primo anno di attività di un negozio.

Una persona fisica apre un negozio a gennaio, lavora in proprio e chiude l'anno con un fatturato di 6.000.000 di lekë. Nel corso dell’anno versa 178.800 lekë di contributi e 0 lekë di imposta sugli utili, poiché il suo fatturato non supera la soglia di 14.000.000 di lekë. Non si registra nemmeno ai fini IVA, poiché il suo fatturato non supera la soglia di 10.000.000 di lekë.

Se la stessa attività assumesse un dipendente con salario minimo a partire da luglio, gli ultimi sei mesi costerebbero 350.100 lekë in più, ovvero 58.350 lekë al mese. Pertanto, lo stesso negozio passa da circa 178.800 lekë di costi fissi annuali a circa 528.900 lekë, senza che il fatturato subisca alcuna variazione.

Le aliquote sono quelle previste dal Decreto governativo n. 77, del 28.1.2015, e successive modifiche, per i contributi, e dal Decreto governativo n. 776, del 19.12.2025, per il salario minimo di 50.000 lekë, dall’articolo 69 della legge n. 29/2023 sul regime zero, che si applica fino al 31 dicembre 2029, e dall’articolo 117 della legge n. 92/2014 sulla soglia di registrazione in Imposta sul valore aggiunto. Puoi trovare il listino completo sulla pagina di di norme e soglie.

Le tre scadenze che iniziano con la parola “business”

Non appena ricevi il NIPT, l'attività viene inserita nel prospetto di dichiarazione, anche se non hai ancora venduto nulla.

• Entro il 14 del mese successivo, la dichiarazione IVA e il pagamento, se sei soggetto a IVA.
• Il 20 del mese successivo, Stipendi e contributi. Le persone fisiche e i lavoratori autonomi non soggetti all'IVA presentano la dichiarazione trimestralmente.
• Entro il 31 marzo dell'anno successivo, è necessario presentare la dichiarazione annuale dei redditi delle società, anche se l'imposta dovuta è pari a zero.

È stata introdotta una nuova scadenza. A partire dal 31 dicembre 2026, l’uso di un terminale POS sarà obbligatorio per tutti i soggetti, ai sensi dell’articolo 59, comma 3, della legge n. 9920/2008, come integrato dalla legge n. 79/2025.

Leggi anche: Come assumere il tuo primo dipendente, dal contratto alla prima busta paga

Scelta della forma giuridica

La scelta di forma giuridica Il documento illustra le responsabilità, le imposte e le procedure da seguire. Ecco un semplice confronto tra i moduli più comuni:

Società a responsabilità limitata (S.r.l.)

Questa forma societaria è indicata quando l'impresa viene costituita da due o più persone, oppure quando i rischi finanziari sono più elevati. Le società a responsabilità limitata non espongono i soci a responsabilità personale per i debiti della società oltre il limite dei loro conferimenti. in maiuscolo. (Ad esempio, in caso di fallimento, i soci perdono solo il loro investimento iniziale.) Il capitale minimo di società a responsabilità limitataIl requisito patrimoniale è molto basso (100 lekë) e può essere soddisfatto con contanti o beni. Questa forma giuridica consente inoltre la presenza di comproprietari, la ripartizione degli utili in base alle quote e una presentazione più “professionale” nei confronti dei partner. di natura commerciale.

Persona fisica

Questa è la forma più semplice e diffusa per i lavoratori autonomi. piccolo . Una persona fisica che si registra come impresa è un lavoratore autonomo, con procedure giuridiche semplificate. Tuttavia, risponde personalmente dei propri debiti con tutto il proprio patrimonio. di natura commerciale . Ciò significa che, se l'azienda ha dei debiti, i creditori possono rivalersi sul tuo intero patrimonio personale. Questa forma giuridica è ideale per i lavoratori autonomi che non prevedono una crescita significativa e non desiderano condividere i profitti con altri soci.

Il termine “freelancer” non indica una figura giuridica specifica; un freelancer è solitamente registrato come imprenditore individuale. Il vantaggio principale è la flessibilità: un piccolo freelancer, ad esempio un professionista con un fatturato limitato, beneficia dei vantaggi previsti dal regime dell'imprenditore individuale.

Altre forme giuridiche che possono essere prese in considerazione in casi specifici

Oltre alle forme più comuni, come la società a responsabilità limitata (LLC) e l'impresa individuale, la legislazione albanese riconosce anche diverse altre forme più specializzate. Ecco una breve panoramica:

Società per azioni (SHA)

La SHA è una forma societaria comunemente utilizzata dalle grandi imprese o da quelle che intendono attrarre più investitori. Può essere privata o pubblica e prevede requisiti patrimoniali più elevati (un minimo di 3.500.000 di lekë per una SHA privata). È governata da un consiglio di amministrazione e può avere diversi azionisti che detengono azioni. Viene utilizzata principalmente da banche, compagnie assicurative e imprese che pianificano una significativa espansione.

Sezione della Società per gli Affari Esteri

La filiale è un'estensione di una società straniera che opera in Albania. Non possiede personalità giuridica propria, ma agisce per conto della società madre. È autorizzata a svolgere attività commerciali, ad assumere personale e a emettere fatture a proprio nome. La scelta ideale per le società straniere che desiderano avviare attività commerciali in Albania senza costituire una nuova società.

Ufficio di rappresentanza

Questo modulo viene utilizzato quando una società straniera desidera solo avere una presenza fisica in Albania, senza svolgere alcuna attività economica. L'ufficio di rappresentanza non emette fatture e non ha entrate. Viene utilizzato per scopi di marketing, ricerche di mercato o relazioni con i clienti locali. Ha inoltre obblighi di dichiarazione fiscale, anche se non realizza profitti.

Società di persone e società in accomandita semplice

Si tratta di vecchie forme giuridiche che oggi vengono utilizzate raramente. (a) Una società in nome collettivo è costituita da soci che rispondono con tutto il loro patrimonio personale. (b) Una società in accomandita semplice ha due tipi di soci: i soci accomandanti che investono e i soci accomandatari che gestiscono e ne rispondono a titolo illimitato.
Di solito vengono utilizzati per piccole imprese o attività a conduzione familiare.

In definitiva, ogni forma societaria presenta i propri vantaggi: la società a responsabilità limitata offre maggiore struttura e sicurezza per partner mentre al singolo vengono offerti semplicità e costi iniziali inferiori. I lavoratori autonomi senza rischi finanziari significativi spesso risolvere un'impresa individuale per motivi di semplicità, mentre le società con più soci o che necessitano di espandersi preferiscono una società a responsabilità limitata.

Leggi anche: Informazioni sul quadro normativo vigente.

Gli errori più comuni da evitare

Molti nuovi imprenditori commettono errori, spesso difficili da correggere, quando avviano un’attività. Eccone alcuni e come evitarli:

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Scegliere la forma giuridica sbagliata

Uno degli errori più comuni è quello di registrarsi automaticamente come imprenditore individuale semplicemente perché “sembra più facile”, oppure come società a responsabilità limitata perché “suona più serio”. Ma la forma giuridica dovrebbe essere scelta in base a diversi fattori: la natura dell'attività, le dimensioni previste, il rischio finanziario, i soci e il livello dell'investimento iniziale.

Un consulente che lavora in proprio può registrarsi come imprenditore individuale. Attenzione a una condizione spesso trascurata: quando l’80% del reddito proviene da un unico cliente, o il 90% da meno di tre clienti, l’autorità fiscale può riclassificare il rapporto come rapporto di lavoro dipendente ai sensi dell’articolo 12 della Legge n. 29/2023. Un’azienda che commercializza prodotti importati necessita di una struttura più solida, come una società a responsabilità limitata (S.r.l.). Se i soci sono più di uno, la S.r.l. è praticamente indispensabile. Una scelta errata incide direttamente sugli obblighi fiscali, sugli accordi di ripartizione degli utili e sulla tutela giuridica del titolare.

Registrazione di passività fiscali non dovute

Molte imprese si registrano ai fini IVA anche se non superano le soglie previste. L'iscrizione è obbligatoria per un fatturato annuo superiore a 10.000.000 di lekë e facoltativa per fatturati compresi tra 5.000.000 e 10.000.000 di lekë, ai sensi dell'articolo 117 della legge n. 92/2014 e del decreto governativo n. 953/2014. Quando la soglia viene superata, la domanda deve essere presentata entro 15 giorni. Il regolamento completo è disponibile sul nostro sito web all’indirizzo iscrizione e cancellazione dal registro IVA.

Il vecchio regime semplificato per le piccole imprese non esiste più. A partire dal 1° gennaio 2024, esso è sostituito dal regime zero ai sensi dell’articolo 69 della legge n. 29/2023, ovvero un’imposta sul reddito delle società pari allo 0,3% fino al 31 dicembre 2029, a condizione che il fatturato lordo annuo non superi i 14.000.000 di lekë.

Questo errore si verifica solitamente quando le domande vengono presentate senza consultare un professionista, semplicemente per completare la procedura “il più rapidamente possibile”. Le conseguenze sono gravi: l’obbligo di presentare dichiarazioni IVA mensili anche in assenza di fatturato, nonché un aumento degli oneri fiscali e del carico amministrativo. Obbligo di tenere un sistema di registrazione contabile quando invece si sarebbe potuto evitare.

Mancanza di un piano chiaro e realistico

Molte attività vengono avviate basandosi esclusivamente sull'idea “Ho una professione” o “Mi piace questo lavoro”. Ma la mancanza di un piano concreto (anche semplice) è un errore fondamentale. I costi fissi mensili (affitto, stipendi, assicurazioni, contabilità) non sono stati calcolati. Non si è pensato a come generare il profitto né a quando si concretizzerà il ritorno sull'investimento. Non c'è una chiara divisione dei ruoli in caso di più soci.

Senza un piano, le decisioni vengono prese in base alle emozioni e, dopo pochi mesi, l’azienda si ritrova ad affrontare difficoltà prevedibili. Per consigli pratici, puoi anche leggere il nostro blog: Come redigere un business plan?

Sottovalutare il marketing

Il marketing viene spesso considerato come qualcosa “da fare in un secondo momento”, una volta che l'attività è già avviata. Ma la verità è esattamente l'opposto: senza marketing non ci sono clienti, e senza clienti non c'è attività.

Molte aziende aprono i battenti senza sapere come trovare clienti. Le loro pagine sui social media sono incomplete o inattive. Manca il logo, manca una presentazione, manca un messaggio chiaro per il pubblico. Il marketing non è un lusso: è la base per generare fatturato.

Eseguire le procedure da soli, “per risparmiare”

A prima vista, sembra più economico occuparsi di tutto da soli: redigere personalmente lo statuto, presentare la domanda al Registro delle Imprese, inviare i documenti all'amministrazione fiscale, aprire il conto corrente da soli e così via.

Ma questo comporta alcuni problemi: non fa risparmiare tempo; al contrario, allunga i tempi delle procedure. C'è il rischio di errori che dovranno essere corretti in seguito (con costi aggiuntivi). Spesso le domande vengono respinte o subiscono ritardi a causa di documentazione incompleta. Il tempo perso e lo stress eccessivo costano molto di più dell’aiuto di un professionista. La consulenza e l’assistenza pratica in questa fase sono un investimento, non una spesa.

Se eviterete questi errori comuni informandovi sulla normativa, pianificando le spese e avvalendovi di professionisti, garantirete un avvio molto più agevole della vostra attività.

In ogni fase, non esitate a rivolgervi a professionisti. Per una consulenza specializzata, contattate AlProfit Consult; i nostri esperti potranno guidarvi passo dopo passo nella registrazione dell’impresa, nella scelta della forma giuridica, nella gestione fiscale e in qualsiasi altra questione finanziaria.

Puoi trovare ulteriori dettagli sul nostro blog, nella pagina dedicata alla registrazione delle imprese e tramite i nostri servizi fiscali su AlProfit. Contatta subito AlProfit Consult per una consulenza gratuita e avvia la tua attività in tutta tranquillità!

Domande frequenti

Quanto tempo occorre per registrare un'impresa in Albania?

La registrazione iniziale presso il QKB viene solitamente completata entro 1–2 giorni lavorativi, purché la documentazione sia completa. Le fasi successive – presentazione elettronica della dichiarazione, apertura di un conto corrente e registrazione fiscale – richiedono ulteriori 1–2 settimane.

Posso avviare un'attività senza alcun capitale iniziale?

Per una società a responsabilità limitata, il capitale sociale minimo previsto dalla legge è di 100 lekë. Per un'impresa individuale non è richiesto alcun capitale minimo. Il capitale circolante necessario per l'affitto, le scorte e gli stipendi è una questione a sé stante e deve essere pianificato separatamente.

Quale forma giuridica comporta il minor carico fiscale?

Dipende dal fatturato e dalla modalità di prelievo degli utili. Qualsiasi impresa con un fatturato lordo annuo fino a 14.000.000 di lekë è soggetta all’imposta sulle società 0% fino al 31 dicembre 2029, indipendentemente dalla propria forma giuridica. Al di sopra di tale soglia, una persona fisica paga un’imposta del 15% sugli utili fino a 14.000.000 di lek e del 23% sull’eccedenza, mentre una società paga un’aliquota fissa del 15% più l’8% al momento della distribuzione dei dividendi. Il confronto completo è disponibile sul nostro sito web. di norme e soglie.

Hai bisogno di un commercialista fin dal primo giorno?

È consigliabile. Gli errori commessi nelle fasi iniziali, come la registrazione con un regime fiscale errato o la mancanza di un sistema di contabilizzazione fiscale, sono costosi e spesso difficili da correggere.

Leggi anche: Come redigere un business plan