- I pagamenti con carta di credito sono accettati da un’impresa registrata in Albania solo tramite una banca o un istituto autorizzato dalla Banca d’Albania.
- La commissione media che l'esercente paga per il POS è pari a circa il 3,1% dell'importo, con una forbice compresa tra l'1,9% e il 4,1%, secondo un'indagine condotta nel novembre 2026 su nove banche.
- Il 3 novembre 2026 la Banca d'Albania ha approvato il regolamento sulle commissioni interbancarie, che le limita allo 0,21% per le carte di debito e allo 0,3% per le carte di credito.
- La legge n. 108/2026 entra in vigore il 1° gennaio 2027 e allinea pienamente il quadro normativo alla direttiva (UE) 2015/2366.
- Stripe non accetta esercenti con sede in Albania, ma riconosce l'Albania come paese per la ricezione di pagamenti in lek.
Il pagamento con carta di credito rappresenta il primo ostacolo pratico per un imprenditore straniero che intenda avviare un’attività in Albania. All’estero era abituato a un terminale fisico allo sportello e a un gateway di pagamento sul sito web, entrambi collegati allo stesso fornitore. Qui questa catena funziona in modo diverso, e il motivo è di natura giuridica, non tecnologica.
Questo testo è una guida operativa, non un articolo di cronaca. Illustra il percorso che va dal terminale fisico alla liquidazione online in tempo reale, fornisce i costi effettivi in cifre e indica chiaramente ciò che abbiamo verificato e ciò che non abbiamo verificato.
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Regola di base. Chi è autorizzato ad accettare pagamenti con carta?
La normativa di riferimento è la Legge n. 55/2020 “Sui servizi di pagamento”. Essa riconosce due categorie di operatori non bancari: gli istituti di pagamento e gli istituti di moneta elettronica. Entrambi sono soggetti ad autorizzazione e vigilanza da parte della Banca d’Albania.
La procedura è disciplinata dal Regolamento n. 59 del 24 novembre 2021. La Banca d’Albania tiene registri distinti per ciascuna categoria, nonché un elenco delle licenze revocate.
L'elenco delle revoche non è una mera formalità. Nel corso del 2026 un istituto di moneta elettronica ha perso la propria licenza, pertanto la verifica viene effettuata il giorno stesso della firma, non una volta all'anno.
Quattro metodi di pagamento e a chi è destinato ciascuno di essi.
Terminale POS presso il punto vendita
Si tratta di una procedura ben nota a chiunque provenga dall’estero. La banca o l’istituto appoggia il dispositivo sul bancone e l’importo viene accreditato sul conto dell’esercizio commerciale. È un servizio rivolto a negozi, ristoranti, cliniche e strutture ricettive.
L'obbligo di dotarsi di questo dispositivo non è facoltativo. Il secondo termine scade il 31 dicembre 2026 per tutti i contribuenti che effettuano vendite in contanti.
vPOS, il gateway di pagamento del tuo sito web
Questa è la soluzione per i pagamenti online in tempo reale. Il cliente inserisce i dati della propria carta sul tuo sito web o su una pagina sicura del fornitore e l'autorizzazione viene conferita in pochi secondi. Tu rimani l'esercente e la fattura rimane a tuo carico.
Questo è il percorso che la maggior parte degli imprenditori stranieri chiede quando si informano su Stripe. In Albania esiste, ma non è offerto dai fornitori globali che conoscono.
Link per il pagamento e codice QR
Il fornitore genera un link o un codice che il cliente apre sul proprio telefono. Questo metodo non richiede alcuna integrazione nel sito web e viene utilizzato per servizi, consulenze e vendite fatturate. Di solito rappresenta il primo passo per una piccola impresa che non dispone ancora di un negozio online.
Piattaforma straniera in qualità di venditore legittimo
In questo modello, la piattaforma vende a proprio nome e ti paga in qualità di fornitore. Viene utilizzato per prodotti digitali, abbonamenti e servizi destinati ad acquirenti all’estero.
Questo trasferisce l'obbligo fiscale alla piattaforma, ma modifica la natura del tuo reddito. Non vendi più al consumatore, ma alla piattaforma, e ciò incide sulla documentazione e sul luogo di prestazione.
Quanto costa effettivamente al commerciante elaborare un pagamento con carta?
Questa è la parte che raramente viene illustrata con dati numerici, pertanto la riportiamo indicando la fonte e la data. I dati provengono da un’indagine giornalistica pubblicata il 6 novembre 2026, che ha preso in esame nove banche operanti nel Paese.
| Voce | Valore misurato, novembre 2026 |
|---|---|
| Commissione media per il trader | circa il 3% del valore della transazione |
| Il differenziale tra le banche | Da 1,91 TP3T a 41 TP3T |
| Installazione del dispositivo | Da 0 a 5.000 lek |
| Manutenzione mensile | fino a 1.000 lek |
| Tasso di cambio medio europeo | 0.3% |
| Il valore dei pagamenti POS nel 2025 | 248 miliardi di lek |
La differenza legata alle dimensioni è significativa. Gli hotel con un elevato volume d'affari negoziano tariffe intorno a 1,91 TP3T, mentre le piccole strutture ricettive pagano fino a 3,51 TP3T.
Nel caso di una transazione di modesto valore, questo incide notevolmente. Una vendita da 100 lek con una commissione fissa fa lievitare il costo in modo sproporzionato, ed è proprio qui che nasce la riluttanza a utilizzare la carta.
La nuova regola che modifica questa tabella
Il 3 novembre 2026 la Banca d'Albania ha approvato il regolamento sulle commissioni interbancarie per le transazioni effettuate con carta. Il regolamento limita tali commissioni allo 0,21% per le carte di debito e allo 0,31% per le carte di credito, sia per i pagamenti presso i terminali POS che per quelli online.
Il tetto massimo incide sulla commissione interbancaria, ovvero la quota che il circuito di carte addebita alla banca dell'esercente. Non è la stessa commissione che paghi tu, ma ne costituisce la componente principale, quindi la pressione al ribasso è reale.
Limitazione. Non abbiamo ancora verificato il numero e la data di pubblicazione del presente regolamento nella Gazzetta Ufficiale. Pertanto, si prega di non rinegoziare un contratto citandolo come già in vigore. Si prega di chiedere alla propria banca quando entrerà in vigore.
Cosa cambierà a partire dal 1° gennaio 2027?
La legge n. 108/2026 modifica la legge n. 55/2020. È stata approvata il 22 ottobre 2026 e promulgata con decreto n. 582 del 31 ottobre 2026. L’articolo 74 ne prevede l’entrata in vigore il 1° gennaio 2027.
La legge costituisce una trasposizione integrale della direttiva (UE) 2015/2366, nota come PSD2. Essa recepisce inoltre il regolamento (UE) 2024/886 sui bonifici istantanei in euro e la direttiva 2009/110/CE sulla moneta elettronica.
Due precisazioni di importanza pratica. Alcune disposizioni, in particolare quelle che fanno riferimento al concetto di “Stato membro”, entrano in vigore solo al momento dell’adesione all’Unione europea. E fino ad allora, laddove il diritto europeo faccia riferimento all’importo di 1 milione di euro, si applica l’importo di 50.000.000 di lek.
Pertanto, il mercato non si apre automaticamente il 1° gennaio agli operatori stranieri sprovvisti di licenza nazionale. La legge prevede che tale apertura avvenga in un momento legato all’adesione all’Unione.
Perché Stripe non è disponibile per un'entità con sede in Albania
Non si tratta di una questione di interpretazione. La documentazione ufficiale di Stripe relativa all’Albania indica che il campo “Sede della tua attività” è “Non supportato”. Un’azienda registrata in questo Paese non può aprire un conto commerciante, indipendentemente dal fatturato o dal settore di attività.
Perché allora Stripe riconosce l'Albania?
Perché "accettazione" e "ricezione" sono due cose diverse. Nel suo servizio di pagamenti transfrontalieri, Stripe indica l'Albania come paese di destinazione con la valuta lek. Una piattaforma estera può inviarti denaro. Tu rimani un fornitore pagato, non un esercente che accetta le carte dei propri clienti.
Fa qualche differenza se il partner è straniero?
No. Una società iscritta al Centro Nazionale delle Imprese è un soggetto giuridico albanese anche se il capitale è interamente straniero. La sua sede è determinata dall’iscrizione al registro, non dalla nazionalità del socio.
Posso utilizzare il conto della società madre dall'estero?
Tecnicamente sì, ma quella scelta non è di natura tecnica. Se i pagamenti dei clienti albanesi vengono versati a una società con sede all’estero, allora il venditore è quella società. Ciò solleva contemporaneamente la questione del luogo di prestazione ai fini dell’IVA, quella della stabile organizzazione e quella dei prezzi di trasferimento.
Molti imprenditori scelgono questa soluzione per motivi di praticità e si rendono conto dei costi solo un anno dopo, in occasione della verifica contabile. Pertanto, la decisione viene presa solo dopo aver valutato entrambi gli aspetti.
Fornitori: cosa abbiamo verificato e cosa no.
In questo caso distinguiamo chiaramente ciò che è verificato da ciò che non lo è, poiché un elenco errato di fornitori è più dannoso della totale assenza di un elenco.
Le banche commerciali rimangono il canale principale. Alcune di esse, tra cui Credins e Fibank, offrono pacchetti combinati di POS ed e-commerce per le imprese. Le loro commissioni non sono pubblicate per intero, pertanto devono essere richieste per iscritto.
Oltre alle banche, gli istituti di moneta elettronica rappresentano la seconda opzione. Pago è titolare della licenza n. 52, rilasciata il 22 gennaio 2022, come istituto di moneta elettronica e offre soluzioni vPOS per le vendite online, link di pagamento e codici QR. Anche BKT Pay è autorizzata come istituto di moneta elettronica.
C'è anche una novità nel settore bancario che vale la pena conoscere. JET Bank ha ottenuto la licenza nel marzo 2026 e si presenta come la prima banca interamente digitale del Paese. Secondo fonti dell'epoca, era ancora in fase di sperimentazione e non aveva ancora aperto i propri servizi al grande pubblico.
Cosa non abbiamo verificato. Non abbiamo trovato alcuna conferma pubblica della licenza di un operatore spesso indicato come Poko, pertanto non lo includiamo nell’elenco. Non abbiamo verificato le tariffe di nessuno dei suddetti operatori singolarmente, poiché variano e sono negoziabili.
Come verificarlo autonomamente in tre passaggi. Richiedi la denominazione sociale completa dell’azienda e il numero di licenza. Verificali confrontandoli con il registro pertinente della Banca d’Albania e con l’elenco delle licenze revocate. Richiedi un preventivo scritto che includa la commissione, il termine di regolamento e la valuta di regolamento.
Ogni volta che si verifica un cambiamento fiscale o finanziario che riguarda la tua attività, ti avvisiamo immediatamente via e-mail fornendoti una spiegazione chiara.
Invia notifiche gratuitamenteImposte relative alla contabilità e ai pagamenti con carta
La modalità di pagamento non modifica l'obbligo di emissione della fattura. La fattura Viene registrato contabilmente allo stesso modo dei pagamenti in contanti., poiché la tassazione è collegata alla fattura.
È opportuno tenere presenti quattro conseguenze.
In primo luogo, la commissione del fornitore è una spesa riconosciuta. I ricavi vengono registrati per l'intero importo della fattura, non per l'importo netto ricevuto.
In secondo luogo, quando il rimborso viene effettuato in euro o in dollari, la differenza di cambio viene rilevata come provento o costo del periodo.
Il terzo, Il secondo periodo di obbligo relativo ai POS si conclude il 31 dicembre 2026., ai sensi dell'articolo 59, comma 3, della legge n. 9920/2008, modificata dalla legge n. 79/2025.
E infine, limiti ai pagamenti in contanti L'importo rimane fissato a 100.000 lekë per le transazioni tra soggetti commerciali e a 500.000 lekë per le transazioni con persone fisiche, con effetto dal 30 gennaio 2026.
Esempio di calcolo
Un negozio online registra un fatturato mensile di 1.000.000 di lek e versa una commissione del 3,1%. La commissione ammonta a 30.000 lek.
Nei libri contabili sono registrate entrate pari a 1.000.000 di lekë e uscite pari a 30.000 lekë. Non sono registrate entrate pari a 970.000 lekë.
Questo errore può sembrare insignificante, ma non lo è. Riduce artificialmente il numero di giri al minuto misurato. la soglia IVA e la soglia prevista dal regime fiscale, in modo che il sistema lo rilevi immediatamente.
Un venditore straniero che vende prodotti digitali ad acquirenti in Albania.
Si tratta del caso opposto e riguarda gli imprenditori stranieri che vendono qui senza aver ancora costituito una società.
Secondo la documentazione fiscale di Stripe relativa all'Albania, un venditore a distanza che fornisce servizi elettronici a persone fisiche in Albania è tenuto a registrarsi ai fini IVA sin dalla prima vendita. La soglia di registrazione è pari a una singola transazione ed è richiesta la nomina di un rappresentante fiscale in Albania.
Le vendite a clienti aziendali non danno luogo a tale obbligo, poiché i soggetti non residenti non sono tenuti a riscuotere l'imposta su tali vendite.
Leggi anche: Le vendite online sotto il controllo dell'Agenzia delle Entrate
Pagamenti istantanei: cosa ci riserva il futuro?
La Banca d'Albania sta mettendo a punto un sistema nazionale di pagamenti istantanei che funzionerà 24 ore su 24, sette giorni su sette, e coprirà sia il lek che l'euro. La liquidità viene fornita tramite i sistemi AIPS e AIPS EURO già esistenti.
Gli istituti non bancari potranno partecipare, sia direttamente che tramite un partecipante diretto. Il sistema non ha ancora una data di avvio e la relativa normativa è in fase di bozza, pertanto al momento non si stanno effettuando pianificazioni sulla base di tale sistema.
Lista di controllo prima di firmare
| La domanda | Perché è importante? |
|---|---|
| Qual è la denominazione legale e il numero di licenza? | Senza di esso, non è possibile effettuare la verifica con il registro della Banca d'Albania. |
| A quanto ammonta la commissione per una carta di debito e per una carta di credito? | Hanno tassi di cambio diversi. |
| Come vengono addebitati gli importi sulle carte straniere? | Di solito con un supplemento rispetto alla tariffa base. |
| Dopo quanti giorni verrà rimborsato l'importo? | Entra direttamente nel ciclo del denaro. |
| In quale valuta è pagabile? | Determina se si verifica una differenza di tasso. |
| Quanto costano l'installazione e la manutenzione? | L'intervallo misurato va da zero a 5.000 lek. |
| Chi si assume il rischio di rimborso? | Nelle vendite online, di solito spetta al commerciante. |
Domande frequenti
Posso accettare pagamenti con carta senza un terminale POS fisico?
Sì, tramite il gateway di pagamento, il link di pagamento o il codice QR. È necessario un terminale POS fisico quando il cliente effettua il pagamento in negozio.
Qual è il costo medio di un pagamento con carta per l'esercente?
Circa 31 punti base in termini di valore, con un intervallo compreso tra 1,9 e 41 punti base, secondo i dati rilevati nel novembre 2026 su nove banche.
È legale accettare pagamenti tramite una piattaforma straniera?
Dipende dal tuo ruolo. Se la piattaforma è il venditore a tutti gli effetti e ti paga in qualità di fornitore, si tratta di un rapporto di fornitura. Se invece sei tu il venditore e la piattaforma si limita a riscuotere il denaro, essa fornisce un servizio di pagamento e deve essere in possesso di una licenza per il mercato albanese.
La costituzione di una società all’estero risolve il problema?
Non automaticamente. Ciò comporta la creazione di una seconda entità con obblighi propri e solleva questioni relative alla stabile organizzazione e ai prezzi di trasferimento.
La fattura viene registrata ai fini fiscali quando il cliente paga con carta?
Sì. La fiscalizzazione è legata alla fattura, non al metodo di pagamento. Il metodo di pagamento è indicato sulla fattura.
Come viene registrata la commissione del fornitore?
Come spesa operativa. Il ricavo rimane pari all’intero importo della fattura dovuto dal cliente.
Quando entrerà in vigore la nuova legge sui servizi di pagamento?
La legge n. 108/2026 entra in vigore il 1° gennaio 2027. Alcune disposizioni entrano in vigore solo al momento dell’adesione all’Unione europea.
Le commissioni saranno ridotte in seguito all'entrata in vigore del regolamento del 3 novembre?
La restrizione incide sul tasso di cambio, che costituisce la componente principale della commissione. L'effetto sul prezzo dipende dal contratto stipulato con la banca, pertanto è opportuno chiedere alla banca in quali casi si applica.
Base giuridica
Legge n. 55/2020 “Sui servizi di pagamento”. La legge n. 108/2026, adottata il 22 ottobre 2026 e promulgata con decreto n. 582 del 31 ottobre 2026, entra in vigore il 1° gennaio 2027. Regolamento n. 59, del 24 novembre 2021, della Banca d’Albania. Regolamento sulle commissioni di cambio, adottato il 3 novembre 2026; il numero non è stato da noi verificato. Articolo 59, comma 3, della legge n. 9920/2008, modificata dalla legge n. 79/2025.
I dati relativi ai costi provengono da un'analisi pubblicata il 6 novembre 2026 che riguarda nove banche. I dati relativi a Stripe sono stati ricavati dalla sua documentazione ufficiale, consultata il 7 novembre 2026. Le condizioni dei fornitori sono soggette a modifiche senza preavviso, pertanto è opportuno verificarle prima di prendere qualsiasi decisione.
