Le vendite online sotto il controllo dell’Agenzia delle Entrate. Come mettersi in regola, passo dopo passo.

Le vendite online passano ufficialmente sotto il controllo dell'Amministrazione fiscale. Il 17 agosto 2026 entrerà in vigore il piano settoriale per commercio e servizi online, attraverso controlli presso i corrieri e gli uffici postali e monitorando le pagine dei social media. Secondo i dati dell’amministrazione, solo 2.016 aziende sono registrate per il commercio e la vendita online. Migliaia di altri profili vendono ogni giorno senza un NIPT.

La buona notizia è che l’avvio dell’attività costa molto meno di quanto si possa pensare. Per la maggior parte dei piccoli venditori online, l’imposta sul reddito è attualmente pari a zero. Questo articolo spiega chi deve registrarsi, quanto si paga effettivamente, quali passi è necessario compiere ora e quanto dura la fase informativa.

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Cosa controllano le autorità fiscali nelle vendite online?

Il piano prevede cinque aree chiaramente definite. L’amministrazione ha reso noti i rischi che intende verificare.

1. Vendita su Instagram e Facebook senza NIPT e senza registrazione.
2. Dichiarazione di fatturato inferiore al reale, in particolare nei pagamenti in contrassegno.
3. Lavoratori non registrati.
4. Salari corrisposti in contanti, al di fuori del libro paga.
5. Nascondere il volume delle vendite per eludere l'IVA.

Il metodo si basa sull’analisi dei rischi e sullo scambio di dati tra le istituzioni. In altre parole, l’amministrazione non effettua controlli porta a porta, ma confronta i dati forniti dai corrieri e dagli uffici postali con le dichiarazioni rese dai soggetti interessati. Ogni pagamento in contrassegno lascia traccia presso il corriere, anche quando il venditore non emette una fattura.

La prima fase è di carattere informativo, come già avvenuto in precedenza nel settore edile. Pertanto, il momento migliore per procedere volontariamente alla correzione è proprio ora, prima che le ispezioni abbiano inizio sul campo.

Chi dovrebbe registrarsi?

Il confine è chiaro. La vendita occasionale di oggetti personali non costituisce un'attività economica. Quando si acquistano beni per rivenderli, si fa pubblicità regolarmente e si accettano ordini a pagamento, la legge la considera un'attività economica. A quel punto sorge l'obbligo di registrazione, proprio come avviene per un negozio fisico.

Registrazione dell'impresa Viene effettuato presso il QKB, solitamente per i piccoli venditori in quanto persona fisica. Ai sensi della Legge n. 9723/2007 sulla registrazione delle imprese, la richiesta è gratuita e il QKB completa la registrazione entro un giorno dalla presentazione. La richiesta viene effettuata interamente online tramite e-Albania, dove è necessario prima ottenere una firma elettronica. Con il NIPT, potrete interagire in tutta tranquillità con corrieri, banche e piattaforme pubblicitarie.

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Quante tasse paga effettivamente una piccola impresa online?

Ed è proprio qui che si nasconde la sorpresa più piacevole di questo argomento. Le imprese con un fatturato annuo fino a 14.000.000 di lek hanno Imposta sugli utili 0% fino al 31 dicembre 2029. Questo dato riguarda la stragrande maggioranza dei venditori online in Albania.

Inoltre, all'inizio l'IVA non ti riguarda. Registrazione ai fini IVA Diventa obbligatorio solo quando il fatturato supera i 10.000.000 di lek all’anno. Al di sotto di tale soglia, si vende senza IVA e senza presentare le relative dichiarazioni mensili.

Esempio di calcolo

Una persona vende abbigliamento su Instagram con un fatturato annuo di 3.000.000 di lek. Dopo la registrazione, l’imposta sul reddito è pari a 0 lek, poiché il fatturato rimane al di sotto dei 14.000.000 di lek. L’IVA non è applicabile, poiché il fatturato rimane al di sotto dei 10.000.000 di lek. Gli unici obblighi effettivi sono i contributi previdenziali. come lavoratore autonomo e le imposte locali, un importo fisso e prevedibile mese dopo mese.

Il confronto risulta quindi chiaro. Il costo della regolarità consiste in poche migliaia di lek di contributi al mese. Il costo dell’informalità consiste in una sanzione sull’intero debito nascosto, più gli interessi di mora, oltre allo stress di un’ispezione che potrebbe verificarsi in qualsiasi momento.

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Fiscalizzazione e pagamenti alla consegna

Dopo la registrazione, ogni vendita richiede fattura elettronica con NIVF tramite fiscalizzazione. Per le vendite online sono sufficienti una soluzione software e un account sulla piattaforma. Cura di sé, senza un registratore di cassa fisico.

Il pagamento in contrassegno non è vietato. Deve essere accompagnato da una fattura e dichiarato come fatturato. Tuttavia, occorre prestare attenzione alle due norme che entreranno in vigore nel 2026. Una vendita a un privato di importo superiore a 500.000 lek dovrà essere pagata esclusivamente tramite bonifico bancario, mentre i pagamenti in contanti tra imprese saranno consentiti fino a 100.000 lek.

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E i servizi online?

Il piano non riguarda solo la vendita di beni. Si concentra esplicitamente anche sui servizi online, sulla pubblicità e sul telemarketing. Ciò riguarda i liberi professionisti, le piccole agenzie di marketing e coloro che offrono a pagamento servizi di progettazione grafica, traduzione, manutenzione di siti web o gestione dei social media.

Le regole sono le stesse. Fornire regolarmente un servizio a titolo oneroso costituisce un'attività economica e richiede la registrazione, solitamente come lavoratore autonomo. I vantaggi sono gli stessi: imposta sugli utili dello 0,1% fino al 2029 al di sotto della soglia di fatturato e nessuna IVA fino a 10.000.000 di lekë. Presta attenzione solo quando lavori con clienti e piattaforme estere, poiché in quel caso vigono norme IVA specifiche. Abbiamo illustrato questo scenario passo dopo passo nell’analisi sugli influencer collegata all’inizio di questo articolo.

Dipendenti e salari: due rischi che vengono spesso trascurati

Due dei cinque rischi del piano non hanno nulla a che vedere con le vendite, ma riguardano il personale: i lavoratori non dichiarati e gli stipendi pagati in contanti, al di fuori del libro paga. Per un’attività online, ciò riguarda gli addetti all’imballaggio, chi gestisce gli ordini o chi risponde ai messaggi.

La regola è semplice. Ogni dipendente viene registrato in libro paga Prima dell’inizio del lavoro, lo stipendio dichiarato deve corrispondere a quello effettivo. Il confronto tra gli stipendi dichiarati e il volume degli ordini è proprio uno dei controlli annunciati dall’amministrazione. Pertanto, la registrazione dei dipendenti deve essere completata contestualmente all’assunzione e non in un momento successivo.

Cosa rischi se continui senza registrarti

Diritto N. 9920, del 19 maggio 2008, Le norme fiscali prevedono sanzioni distinte per le attività non registrate, per la mancata emissione di fattura e per i lavoratori non dichiarati. In caso di passività occultata, le sanzioni ammontano a fino a 100% di dazio autoimposto. A tale importo saranno aggiunti gli interessi di mora a partire dall'11 aprile 2026, al tasso del 7,81% annuo.

Da alcuni anni esiste una finestra temporale da non perdere. La legge n. 86/2025 e la Circolare n. 11/2026 prevedono la remissione dei debiti pregressi in base ai periodi indicati. Per gli obblighi sorti dal 2020 al 2024, le ammende e gli interessi di mora vengono cancellati se il capitale viene pagato per intero entro il 31 dicembre 2026. Per i periodi precedenti, la cancellazione è ancora più ampia. I casi variano l’uno dall’altro, pertanto la situazione viene valutata caso per caso sulla base dei dati specifici.

Per saperne di più: Istruzioni relative al condono fiscale del 2026.

Misure da adottare per il momento

1. Registrati come persona fisica presso la QKB tramite e-Albania, gratuitamente, e riceverai il tuo NIPT entro un giorno.
2. Apri un conto corrente aziendale dedicato e versa le tue entrate su quel conto.
3. Attivare il sistema contabile ed emettere una fattura per ogni vendita, anche in caso di pagamento in contanti alla consegna.
4. Dichiarate i dipendenti e le retribuzioni effettive, qualora vi avvaliate di personale di supporto nell’ambito dell’attività.
5. Per le vendite relative agli anni precedenti, valutare le opzioni di regolarizzazione entro il 31 dicembre 2026.

Ti basta mezza giornata di pratiche amministrative per ottenere lo status di impresa in regola. D’altra parte, esiste un regime sanzionatorio calcolato sulla base del tuo storico complessivo delle vendite.

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Domande frequenti

Devo registrarmi se vendo solo di tanto in tanto?

La vendita occasionale dei propri beni personali non richiede la registrazione. Quando si acquistano articoli per rivenderli, li si pubblicizza e si accettano ordini su base regolare, si tratta di un’attività economica e la registrazione diventa obbligatoria.

Quanto costa la registrazione e quanto tempo ci vuole?

La registrazione iniziale presso la QKB è gratuita e viene completata entro un giorno dall’invio della domanda su e-Albania. I costi effettivi iniziano dopo la registrazione e comprendono i contributi assicurativi e la tenuta della contabilità.

Le autorità fiscali possono rintracciarmi se vendo solo su Instagram?

Sì. Il piano prevede il monitoraggio delle pagine sui social media e l’utilizzo dei dati forniti dai corrieri e dagli uffici postali. Ogni ordine con pagamento in contrassegno lascia una traccia documentata presso il corriere, anche in assenza di fattura.

Come si dichiarano le vendite online relative agli anni precedenti?

Nell’ambito dell’attuale sanatoria fiscale, le sanzioni e gli interessi di mora relativi ai debiti per gli anni dal 2020 al 2024 vengono cancellati se l’importo del debito viene pagato entro il 31 dicembre 2026, mentre per i periodi precedenti la cancellazione è più ampia. Il calcolo si basa sui dati effettivi della vostra attività, pertanto richiede una valutazione caso per caso.

Posso continuare a utilizzare il pagamento in contrassegno dopo la registrazione?

Sì, i pagamenti in contrassegno sono ancora consentiti. La condizione è che ogni vendita sia accompagnata da una fattura fiscalizzata e che il fatturato sia dichiarato per intero. Solo le vendite a privati di importo superiore a 500.000 lek devono essere effettuate tramite banca.

La fase informativa del piano non durerà per sempre. Iscriversi oggi, con un’imposta sulle plusvalenze dello 0,1% fino al 2029, è la soluzione più conveniente che potrai mai trovare. Se desideri completare l’intero processo senza perdere tempo, scrivici per una consulenza gratuita.