Hyrje
Deklarimet tatimore janë thelbësore për çdo biznes, jo vetëm për të qëndruar në përputhje me ligjin, por edhe për të ndërtuar një marrëdhënie të qëndrueshme me administratën tatimore. Në këtë udhëzues, do të detajojmë 10 nga gabimet më të zakonshme që bëjnë bizneset në këtë proces dhe do të japim këshilla praktike për shmangien e tyre, duke iu referuar kuadrit ligjor aktual dhe rasteve reale.
Shfletoni këtu për tu njohur me kuadrin ligjor në fushën e tatimeve dhe me lajmet e fundit.
1. Deklarimi i vonuar i të ardhurave
Deklarimi i vonuar është një nga gabimet më të shpeshta. Bizneset shpesh vonojnë dorëzimin e deklaratave për TVSH, tatimin mbi fitimin apo tatimin mbi të ardhurat personale për shkak të mungesës së organizimit ose njohjes së afateve. Ligji i Procedurave Tatimore parashikon penalitete për çdo vonesë, që fillojnë nga gjoba fikse prej 10,000 lekësh deri te gjoba më të larta, në varësi të shumës së papaguar.
Për shembull, një biznes i vogël që dorëzon me vonesë TVSH-në për muajin shtator jo vetëm që përballet me një gjobë të konsiderueshme, por gjithashtu paguan interesa mbi shumën e papaguar.
Për të shmangur këtë situatë, këshillohet të përdorni një kalendar financiar dhe të delegoni përgjegjësinë e dorëzimit të deklaratave te një kontabilist ose këshilltar.
2. Llogaritjet e gabuara të tatimeve
Një gabim i zakonshëm lidhet me përllogaritjen e gabuar të tatimeve, si tatimi mbi të ardhurat personale apo tatimi mbi fitimin.
Për shembull, një kompani mund të llogarisë gabimisht TAP, duke mos aplikuar normën progresive të tatimit (13% për të ardhurat deri në 200,000 lekë dhe 23% për shumën mbi këtë kufi). Këto gabime mund të çojnë në pagesa të tepërta ose në detyrime të papaguara që tërheqin kontrolle dhe gjoba.
Zgjidhja është të përdorni programe të certifikuara për llogaritjen e tatimeve dhe të kërkoni rishikim të llogaritjeve nga një profesionist përpara dorëzimit të deklaratave.
3. Mosraportimi i TVSH-së së rimbursueshme
Shumë biznese nuk shfrytëzojnë mundësinë për të kërkuar rimbursimin e TVSH-së për shpenzimet që janë të zbritshme, si blerja e pajisjeve ose shpenzimet për investime kapitale.
Për shembull, një kompani që blen makineri për prodhim në vlerë prej 2,000,000 lekësh mund të rimbursohet deri në 400,000 lekë TVSH, por për shkak të mosaplikimit brenda afatit, kjo mundësi humbet.
Për të shmangur këtë gabim, dokumentoni çdo shpenzim me faturat përkatëse dhe dorëzoni aplikimet për rimbursim duke përdorur platformën elektronike e-filing.
4. Përdorimi i faturave jo të rregullta
Përdorimi i faturave që nuk përmbajnë elementet e kërkuara nga ligji, si NIPT-i, data, përshkrimi i shërbimit apo mallrave, është një problem tjetër i zakonshëm. Këto fatura shpallen të pavlefshme gjatë kontrolleve tatimore dhe sjellin gjoba që variojnë nga 50,000 lekë për transaksione të vogla deri te sanksione më të rënda për raste më të mëdha.
Për shembull, një dyqan i vogël që përdor fatura manuale jo të plota përballet me gjobë gjatë një inspektimi fiskal. Për të shmangur këtë, përdorni platformën e-fatura që siguron gjenerimin automatik të faturave në përputhje me ligjin.
5. Gabime në regjistrimin e shpenzimeve të zbritshme
Regjistrimi i shpenzimeve të pazbritshme si të zbritshme, ose anashkalimi i shpenzimeve të vlefshme për zbritje, është një tjetër problem që ndikon drejtpërdrejt në tatimin mbi fitimin.
Për shembull, një kompani që harron të përfshijë shpenzimet e qirasë së zyrës në deklarimet tatimore përfundon duke paguar një tatim më të lartë se sa duhet.
Për të shmangur këtë, është e rëndësishme të kuptoni qartë kategoritë e shpenzimeve të zbritshme që përcakton ligji dhe të mbani dokumentacion të plotë për çdo shpenzim.
6. Mosdeklarimi i të ardhurave të realizuara nga jashtë vendit
Një gabim i shpeshtë është mosdeklarimi i të ardhurave nga burime ndërkombëtare. Për shembull, një kompani IT që ofron shërbime për klientë në Gjermani dhe merr pagesa në euro shpesh nuk i deklaron këto të ardhura.
Ligji i Procedurave Tatimore kërkon që çdo e ardhurë e realizuar, pavarësisht burimit, të deklarohet dhe të tatohet. Mosdeklarimi sjell penalitete dhe ndikon negativisht në historinë fiskale të biznesit.
Për të shmangur këtë, deklaroni çdo të ardhurë ndërkombëtare dhe siguroni dokumentacionin mbështetës për të justifikuar pagesat.
7. Deklarimi i punonjësve të paformalizuar
Mosformalizimi i punonjësve është një problem i përhapur që çon në gjoba të konsiderueshme dhe penalitete ligjore. Një dyqan që punëson punonjës sezonalë pa kontrata të rregullta mund të gjobitet deri në 100,000 lekë për çdo punonjës të paformalizuar. Përveç kësaj, mungesa e deklarimit dëmton të drejtat sociale dhe shëndetësore të punonjësve.
Për të shmangur këtë, sigurohuni që të gjithë punonjësit të jenë të regjistruar dhe të përfshihen në listëpagesa.
8. Përfshirja e të ardhurave personale në llogaritë e biznesit
Përzierja e të ardhurave personale me ato të biznesit krijon konfuzion dhe rrit mundësinë e gabimeve tatimore. Për shembull, një sipërmarrës që përdor llogarinë e biznesit për shpenzime personale mund të tërheqë vëmendjen e administratës tatimore gjatë një kontrolli.
Për të shmangur këtë, mbani llogari të ndara për biznesin dhe personalen dhe ndiqni një menaxhim të qartë të financave.
9. Mosrespektimi i ndryshimeve në legjislacionin tatimor
Legjislacioni tatimor ndryshon shpesh, dhe bizneset që nuk ndjekin këto ndryshime përballen me gjoba për moszbatim të rregullave të reja.
Për shembull, një kompani që nuk përditëson praktikat e saj pas hyrjes në fuqi të një norme të re tatimore për TVSH për mallrat e importuara përballet me penalitete.
Për të shmangur këtë, mbani kontakte të vazhdueshme me një këshilltar tatimor dhe ndiqni publikimet nga Drejtoria e Përgjithshme e Tatimeve.
10. Mungesa e një këshilltari financiar ose tatimor
Shumë biznese marrin vendime të gabuara për shkak të mungesës së njohurive ose ekspertizës. Për shembull, një biznes që tenton të menaxhojë vetë çdo aspekt të deklarimeve përfundon duke bërë gabime që mund të shmangeshin me një këshilltar të mirë.
Punësimi i një eksperti siguron jo vetëm korrektësi në deklarime, por edhe optimizim të detyrimeve tatimore, duke ndihmuar biznesin të kursejë dhe të shmangë penalitetet.
Përfundim
Menaxhimi i saktë i deklarimeve tatimore është një proces kompleks që kërkon vëmendje dhe njohuri të mirëfillta. Për të siguruar që biznesi juaj të jetë në përputhje me ligjin dhe të shmangni gabimet e zakonshme, kontaktoni AlProfit Consult. Ekspertët tanë ofrojnë mbështetje profesionale për çdo aspekt të deklarimeve tatimore.