Fitimi në letër dhe paraja në llogari janë dy gjëra të ndryshme, dhe bizneset nuk mbyllen nga mungesa e fitimit, por nga mungesa e parasë në ditën e gabuar. Zgjidhja është parashikimi i likuiditetit, një tabelë e thjeshtë që tregon muaj pas muaji, 12 muaj përpara, sa para hyjnë, sa dalin dhe sa mbeten. Qëllimi është një i vetëm, asnjë befasi.
Për çdo muaj shkruani tre gjëra. Gjendjen e parasë në fillim të muajit, hyrjet e pritshme dhe daljet e pritshme. Gjendja e fundit të muajit bëhet gjendja e fillimit për muajin pasardhës. Hyrjet janë arkëtimet reale që prisni, jo faturat që lëshoni, sepse fatura e marsit shpesh arkëtohet në maj. Daljet janë pagat me kontributet, qiraja, furnitorët, TVSH-ja, këstet e kredisë dhe çdo detyrim tjetër, secili në muajin kur paguhet vërtet. Kjo tabelë nuk kërkon saktësi absolute. Kërkon ndershmëri me veten dhe rifreskim çdo muaj.
Fuqia e vërtetë e parashikimit duket te afatet e mëdha, ato që dihen që sot. Deklarata vjetore e tatimit mbi fitimin dorëzohet deri më 31 mars, prandaj marsi mban një dalje që shumë biznese e harrojnë deri në shkurt. Pasqyrat financiare depozitohen në QKB deri më 31 korrik, dhe vonesa sjell gjobë të panevojshme. TVSH-ja për bizneset në skemë deklarohet e paguhet periodikisht, muaj pas muaji, prandaj në tabelë ajo shfaqet si rresht i përhershëm dhe jo si befasi. Normat, pragjet dhe ditët e sakta i gjeni te faqet tona të tatimeve. Nëse planifikoni shpërndarje dividendi, edhe tatimi i tij hyn në tabelë në muajin përkatës. Kur këto data janë shkruar që në janar, asnjëra prej tyre nuk troket më si e papritur.
Një tregti e vogël me shumicë mbyll dhjetorin me 800,000 LEK në llogari. Pronari ndërton tabelën 12 mujore dhe sheh këtë pamje për marsin. Gjendja e pritshme në fillim të marsit 650,000 LEK, arkëtime të pritshme 1,400,000 LEK, dalje të zakonshme 1,500,000 LEK, plus detyrimi vjetor i tatimit mbi fitimin që ekonomisti ia ka llogaritur 400,000 LEK. Marsi del me gjendje fundore 150,000 LEK, shumë afër zeros për një biznes që paguan paga më datë 5. Meqë e sheh në janar dhe jo më 25 mars, ai ka kohë të veprojë me qetësi. Shtyn një blerje malli jo urgjente nga shkurti në prill, 300,000 LEK, dhe shkurton afatin e arkëtimit për dy klientët më të mëdhenj. Marsi i ri del me gjendje 450,000 LEK. E njëjta situatë, e parë dy muaj më herët, kaloi nga krizë e mundshme në një ndërhyrje të vogël planifikimi.
Te Qendra e Burimeve gjeni formatin e parashikimit 12 mujor të parasë, me rreshtat e gatshëm për afatet e mëdha të vitit dhe me llogaritjen automatike të gjendjes muaj pas muaji. Plotësohet për herë të parë me ekonomistin tuaj dhe rifreskohet çdo muaj për 15 minuta.
Parashikimi ndërtohet me metodën direkte, arkëtime dhe pagesa të pritshme, jo me rregullime të fitimit kontabël, sepse pronari duhet të shohë llogarinë bankare dhe jo pasqyrën. Për klientë në tension likuiditeti kalohet në parashikim rrotullues 13 javor, standardi i menaxhimit të krizës, me rifreskim javor. Vlen të shtohet një skenar ndjeshmërie, arkëtimet minus 10% dhe një muaj vonesë te dy klientët më të mëdhenj, që teston nëse biznesi mbijeton pesimizmin e arsyeshëm. Rezerva e synuar e sigurisë për biznesin e vogël është zakonisht një deri në dy muaj kosto fikse. Lidhja strukturore është me ciklin e konvertimit të parasë, çdo ditë e shkurtuar e ciklit e zhvendos të gjithë kurbën e parashikimit lart.
Buxheti tregon nëse biznesi fiton, parashikimi i likuiditetit tregon nëse ka para në ditën e duhur. Një biznes mund të jetë fitimprurës në buxhet dhe pa para në mars. Ju duhen të dyja, dhe ndërtohen nga të njëjtat shifra.
Mjafton përafërsia e ndershme. Gabimi 10% në një hyrje nuk e prish dot vlerën e tabelës. Ajo që e prish është mungesa e një daljeje të madhe, prandaj afatet tatimore shkruhen të parat.
Nëse doni që parashikimin tuaj 12 mujor ta ndërtojmë bashkë dhe ta mbajmë të rifreskuar çdo muaj, shihni paketat te offer or write to us at Contact page.
We take care of accounting and taxes, so you can save time, money, and focus on growing your business.
Request a Quote
