Qualsiasi variazione effettiva relativa al titolare effettivo deve essere dichiarata nel Registro dei titolari effettivi entro 90 giorni di calendario dalla data in cui si verifica (articolo 5, paragrafo 3, lettera c), del Legge n. 112/2020Le domande vanno presentate online tramite e-Albania, a titolo gratuito. Inoltre, il mancato rispetto del termine è punibile con una multa di 400.000 lekë.
Il caso che si presenta più spesso nella pratica è il seguente: la società iscrive la cessione delle quote nel registro delle imprese e considera la questione chiusa. In realtà, il registro delle imprese e il registro dei titolari effettivi sono due registri distinti. Pertanto, una modifica della compagine societaria non viene automaticamente riportata nel registro dei titolari effettivi e richiede una richiesta separata. Il termine è di 90 giorni dalla data dell’atto, non dal giorno in cui ve ne ricordate.
Di seguito sono riportate le circostanze in cui sorge l'obbligo, le fasi di presentazione della domanda in base ai tre scenari previsti dal modulo, i documenti richiesti e le conseguenze di un eventuale ritardo.
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L'obbligo riguarda qualsiasi variazione effettiva relativa alla persona registrata come titolare effettivo e qualsiasi altra modifica alle informazioni registrate. Casi tipici:
Il termine di 90 giorni decorre dalla data in cui si verifica l'effettivo cambiamento, ovvero dalla data del contratto di vendita, della delibera dell'assemblea o dell'atto pertinente.
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La domanda viene presentata dalla persona autorizzata a rappresentare l'ente, mediante firma elettronica. Pertanto, la domanda viene presentata tramite il “Richiesta di modifica dei dati iscritti nel Registro dei titolari effettivi“.
Una volta effettuata l'identificazione, il sistema apre il file corrispondente al numero di pratica e recupera automaticamente i dati dell'interessato dal registro pertinente. Il modulo prevede tre scenari; viene selezionato quello applicabile al proprio caso:
Quando viene aggiunta una nuova persona fisica come titolare effettivo dell’entità, si seleziona l’opzione “Registrazione di un nuovo titolare effettivo” e si compilano i dati obbligatori relativi alla stessa: identificazione, indirizzo, tipo e percentuale di partecipazione, nonché la data di determinazione. Se la partecipazione è indiretta, utilizzare il pulsante “Aggiungi persona” per completare l’intera catena di soggetti giuridici fino alla persona fisica. È necessario procedere in conformità con la documentazione di supporto.
Quando una persona fisica cessa di essere il titolare effettivo, si seleziona l’opzione “Titolare effettivo uscente” e si inseriscono i relativi dati, insieme al documento che attesta l’uscita, ad esempio il contratto di cessione delle quote.
Quando i dati di un titolare effettivo già registrato subiscono modifiche, selezionare l'opzione “Modifica dei dati del titolare effettivo già registrato nel registro”. Selezionare il suo nome e inserire le nuove informazioni in base alla situazione effettiva.
Una volta completata la procedura, i documenti vengono caricati, il modulo viene firmato elettronicamente e inviato. Riceverai una copia via e-mail e lo stato della richiesta sarà… Indicare poi il numero del fascicolo..
Costo: gratuito. Decisione di QKB: entro 2 giorni lavorativi.
✔ Documentazione che attesti il NUIS e la denominazione dell’ente, con la data di registrazione
✔ Documentazione che attesti i dati identificativi del titolare effettivo
✔ Documentazione rilasciata dall’autorità di registrazione che attesti la titolarità di almeno 251 TP3T e la data di determinazione, oppure l’atto che provi la modifica (contratto di cessione delle azioni, delibera degli azionisti)
✔ Procura, se la domanda viene presentata su autorizzazione di un terzo
✔ Dichiarazione del rappresentante legale, solo nel caso in cui, a seguito della modifica, non risulti identificata alcuna persona fisica con un codice 25% o superiore.
Nota: il documento NUIS e il documento che attesta la proprietà devono essere stati redatti nei 90 giorni di calendario precedenti la data della domanda (Capitolo III, lettera “ç”, e Decreto governativo n. 1088/2020I documenti stranieri devono essere corredati di una traduzione certificata e, a scelta, di una legalizzazione o di un’apostille.
È possibile trovare il modello di dichiarazione relativo al caso senza il codice 25% all'indirizzo Pagina di registrazione iniziale.
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Il funzionario competente decide, entro due giorni lavorativi dalla presentazione della richiesta: se approvarla o sospenderla, indicandone i motivi, concedendoti 30 giorni di calendario per sanare eventuali carenze. In alternativa, può respingere la richiesta qualora i dati richiesti differiscano da quelli registrabili.
Se le lacune vengono colmate entro il termine previsto, la registrazione viene approvata e mantiene la data della domanda originaria. Pertanto, il termine di 90 giorni non si considera scaduto. L’ufficio di registrazione verifica la forma e la completezza del fascicolo, non la veridicità dei documenti. Tuttavia, la responsabilità dell’esattezza dei dati spetta all’interessato e alla persona autorizzata (articolo 13, paragrafo 1).
Le decisioni vengono notificate tramite pubblicazione nel registro e via e-mail. Il ricorso amministrativo va presentato al titolare del QKB entro 30 giorni di calendario dalla pubblicazione (articolo 11) e, successivamente, al tribunale amministrativo.
La mancata registrazione delle modifiche entro il termine di 90 giorni è punibile con una sanzione di 400.000 lek (articolo 13, comma 2, lettera “d” della Legge n. 112/2020, e successive modifiche).
Oltre alla sanzione, fino al suo pagamento e al completamento della registrazione, il QKB non fornisce alcun altro servizio all’ente, ad eccezione della sostituzione del rappresentante legale. Inoltre, lo stato passa da “attivo” a “sospeso”. La presentazione di una nuova domanda dopo un rifiuto non esonera dal pagamento della sanzione relativa al periodo scaduto.
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La legge prevede inoltre un meccanismo di controllo (articolo 6, paragrafo 3, e capitolo VI del Decreto governativo n. 1088/2020). Se un soggetto obbligato, ad esempio la banca presso la quale si detiene il proprio conto, riscontra che le informazioni contenute nel RPP non corrispondono a quelle in suo possesso, è tenuto a darne comunicazione per iscritto al titolare del conto e alla QKB entro 10 giorni. Il QKB provvede quindi a pubblicare l’avviso nel registro entro due giorni lavorativi.
A partire dalla data di notifica da parte della QKB, hai 20 giorni di calendario per intraprendere una delle due azioni seguenti:
Se non provvederai entro 20 giorni, il QKB e il Registro OJF sospenderanno i tuoi servizi fino a quando la situazione non sarà chiarita.
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Chiunque sia stato registrato come titolare effettivo di un soggetto giuridico senza esserlo ha il diritto di intentare un'azione legale contro tale soggetto dinanzi al tribunale competente per accertare di non esserne il titolare effettivo (articolo 10). A seguito della notifica della decisione definitiva, la QKB provvede a correggere le informazioni entro due giorni lavorativi.
Ogni volta che si verifica un cambiamento fiscale o finanziario che riguarda la tua attività, ti avvisiamo immediatamente via e-mail fornendoti una spiegazione chiara.
Invia notifiche gratuitamenteSì. L'iscrizione nel registro delle imprese non comporta l'aggiornamento automatico del registro dei titolari effettivi. Per modificare i dati è necessario presentare una richiesta separata entro 90 giorni dalla data del contratto. In caso di mancata presentazione della richiesta, è prevista una sanzione di 400.000 lekë.
Sì. Il titolare effettivo viene identificato come la persona fisica che si trova all’estremità della catena. Quando tale persona cambia, anche se gli anelli intermedi rimangono gli stessi, la modifica deve essere dichiarata nell’RPP entro 90 giorni.
A partire dalla data in cui la modifica ha effettivamente luogo: la data del contratto di cessione delle azioni, della delibera degli azionisti o dell'atto pertinente. Non viene calcolato a partire dalla data in cui la modifica viene iscritta nel registro delle imprese.
Hai 20 giorni di calendario dalla notifica di QKB per aggiornare i tuoi dati o confermare le informazioni esistenti tramite il servizio di conferma su e-Albania. In caso contrario, la mancata azione comporterà la sospensione dei servizi.
Niente. Sia la modifica che la conferma dei dati sono gratuite su e-Albania.
Legge n. 112/2020 “Sul registro dei titolari effettivi”, modificata dall’atto normativo n. 12/2021 e dalla legge n. 6/2022 (articolo 5, paragrafo 3, lettera c); articolo 6; articolo 10; articolo 11; articolo 13)
Decreto governativo n. 1088, del 24 dicembre 2020, modificato dai decreti governativi n. 273/2021 e n. 328/2022 (capitoli II, III, IV, VI)
