Si tatohen influencerat dhe krijuesit e përmbajtjes në Shqipëri?

Tatimi i influencerave në Shqipëri funksionon njësoj si tatimi i çdo veprimtarie tjetër ekonomike. Në këtë artikull do të gjeni informacione të detajuara rreth tatimi i influencerave dhe si zbatohet në praktikë. Kur krijoni përmbajtje në mënyrë të rregullt dhe paguheni për të, me para ose me produkte, keni detyrim regjistrimi dhe deklarimi.

Rregullat aktuale janë të favorshme dhe rregullimi kushton më pak nga sa mendohet. Ky udhëzues shpjegon ku kalon kufiri midis hobit dhe biznesit, sa paguani realisht deri në vitin 2029 dhe si rregullohen vitet e padeklaruara.

Lexo edhe: Si të shmangni pasigurinë fiskale pas ndryshimeve të fundit në tatimin mbi të ardhurat

Kur kaloni nga hobi te veprimtaria ekonomike

Ligji nuk e taton hobin. Ai taton veprimtarinë e rregullt me qëllim fitimi. Kufiri njihet nga tre shenja praktike. Publikoni sipas një plani dhe jo rastësisht. Jeni paguar më shumë se një herë, me para ose me produkte. Negocioni tarifa kur ju kontakton një markë.

Nëse dy ose tre nga këto shenja vlejnë për ju, jeni veprimtari ekonomike dhe keni detyrim regjistrimi. Nëse asnjëra nuk vlen, jeni ende në zonën e hobit dhe nuk keni asnjë detyrim. Kufiri kalohet shpejt, prandaj është mirë ta dini që tani ku qëndroni.

Regjistrimi dhe hapat e parë

Regjistrimi bëhet në QKB si person fizik dhe NIPT-i merret zakonisht brenda ditës. Si adresë biznesi mund të shërbejë edhe banesa juaj.

Lexo edhe: Regjistrimi i biznesit në QKB, procedura e plotë

Pas regjistrimit aktivizohet llogaria në e-Filing dhe zgjidhet një zgjidhje fiskalizimi për faturat elektronike. Nga ai moment çdo bashkëpunim shoqërohet me faturë.

Lexo më shumë: 10 hapat që duhet të ndjekin bizneset pas regjistrimit fillestar

Sa është tatimi i influencerave deri në 2029

Bizneset me qarkullim vjetor deri në 14,000,000 lekë paguajnë 0% tatim mbi fitimin deri më 31 dhjetor 2029. Ky regjim vlen njësoj edhe për të vetëpunësuarit, pasi tatimi i menjëhershëm i profesioneve të lira u rrëzua nga Gjykata Kushtetuese në qershor 2024. Baza e këtyre rregullave është ligji nr. 29/2023 “Për tatimin mbi të ardhurat”.

Nga 1 janari 2030 fitimi deri në 14,000,000 lekë tatohet me normën 15% dhe pjesa mbi këtë shumë me 23%. Vitet deri në 2029 janë pra periudha më e favorshme për t’u formalizuar.

Dy detyrime mbeten edhe gjatë regjimit 0%. E para janë kontributet e të vetëpunësuarit, që llogariten mbi pagën minimale dhe paguhen çdo tremujor. Në këmbim ju njihet vjetërsia e punës dhe keni mbulim shëndetësor. E dyta është deklarata individuale vjetore DIVA, e cila dorëzohet deri më 31 mars kur të ardhurat tuaja bruto kalojnë 1,200,000 lekë në vit.

Lexo edhe: Kush e dorëzon deklaratën individuale DIVA

Shembull i llogaritur

Një krijuese përmbajtjeje ka tre burime të ardhurash gjatë vitit. Nga bashkëpunimet me marka vendase merr 2,400,000 lekë. Nga YouTube merr 900,000 lekë. Nga një agjenci merr një udhëtim me vlerë tregu 300,000 lekë. Gjithsej 3,600,000 lekë.

Qarkullimi është nën 14,000,000 lekë, prandaj tatimi mbi fitimin është 0 lekë. Qarkullimi është nën 10,000,000 lekë, prandaj nuk hyn në TVSH. Të ardhurat kalojnë 1,200,000 lekë, prandaj dorëzon DIVA në mars. Kostoja e saj reale janë kontributet dhe disiplina e faturimit, jo tatimi.

Pagesat në natyrë tatohen si paratë

Tatimi i influencerave nuk mbulon vetëm pagesat në para. Një udhëtim, një telefon apo një vit palestër i marrë në këmbim të përmbajtjes është pagesë në natyrë. Regjistrohet si e ardhur me vlerën e tregut dhe hyn në qarkullimin tuaj njësoj si paratë.

Kufiri praktik qëndron te detyrimi. Kur marka ju dërgon një produkt pa asnjë kusht publikimi, kjo është dhuratë. Kur ekziston marrëveshje që ju publikoni në këmbim të produktit, kjo është e ardhur e tatueshme. Në praktikë kjo marrëveshje duket qartë te vetë postimi i shënuar si bashkëpunim.

TVSH dhe puna me platformat e huaja

Në TVSH regjistroheni vetëm kur qarkullimi vjetor kalon 10,000,000 lekë. Nën këtë prag TVSH nuk ju përket. Mbi të, shërbimet për klientët në Shqipëri faturohen me normën 20%.

Lexo edhe: Regjistrimi dhe çregjistrimi në TVSH

Për markat dhe platformat e huaja vlen një sqarim. Shërbimet që u faturohen bizneseve jashtë vendit trajtohen si eksport shërbimesh dhe nuk ngarkohen me TVSH shqiptare. Detyrimi i regjistrimit mbi prag dhe i deklarimit mbetet. Kjo është pjesa më teknike e temës, prandaj mbi pragun vlerësohet rast pas rasti.

Të ardhurat nga YouTube, TikTok dhe platformat e tjera deklarohen në Shqipëri kur jetoni këtu, edhe pse pagesa vjen nga jashtë dhe në valutë. Transfertat bankare nga jashtë raportohen dhe krahasohen me regjistrat, prandaj këto të ardhura janë të dukshme për administratën.

Vitet e padeklaruara dhe amnistia fiskale

Kur administrata e konstaton vetë një veprimtari të paregjistruar, detyrimet llogariten deri në 5 vjet prapa, bashkë me gjobat dhe kamatëvonesat.

Kur veproni ju të parët, tabloja ndryshon. Nga 10 qershori 2026 është e hapur dritarja e amnistisë fiskale, e cila për shumë raste i fal detyrimet e trashëguara. Kushtet dhe afatet verifikohen rast pas rasti përpara çdo vendimi.

Lexo më shumë: Amnistia fiskale, cilat detyrime falen dhe si mund të përfitoni

Radha e veprimeve është e thjeshtë. Mblidhni të ardhurat e vitit në një dokument, përfshirë pagesat në natyrë me vlerë tregu. Verifikoni nëse vitet e shkuara hyjnë te amnistia. Regjistrohuni, që fatura e parë të dalë këtë muaj.

Pyetje të shpeshta

A duhet të regjistrohem nëse paguhem vetëm me produkte?

Po, nëse bashkëpunimet janë të rregullta. Produkti i marrë në këmbim të përmbajtjes është e ardhur me vlerën e tregut. Hyn në qarkullimin tuaj njësoj si pagesa në para.

Sa është tatimi i influencerave me 5,000,000 lekë të ardhura në vit?

Deri më 31 dhjetor 2029, tatimi i influencerave me qarkullim nën 14,000,000 lekë është 0 lekë. Paguhen kontributet e të vetëpunësuarit dhe dorëzohet DIVA në mars.

A tatohen të ardhurat nga YouTube dhe TikTok?

Po. Nëse jetoni në Shqipëri, jeni rezident tatimor këtu. Këto të ardhura deklarohen këtu, pavarësisht se pagesa vjen nga jashtë.

Çfarë ndodh me të ardhurat e viteve të kaluara që s’i kam deklaruar?

Detyrimet llogariten deri në 5 vjet prapa, me gjoba dhe kamatëvonesa. Verifikoni nëse rasti juaj hyn te amnistia fiskale. Dritarja e saj është e hapur nga qershori 2026 dhe ka afat.

Punoj vetëm me marka të huaja. A më duhet TVSH?

Nën 10,000,000 lekë qarkullim, jo. Mbi këtë prag regjistroheni. Shërbimet për bizneset jashtë vendit trajtohen si eksport shërbimesh dhe nuk ngarkohen me TVSH shqiptare.

A mund ta mbaj kanalin si hobi dhe të mos regjistrohem?

Po, derisa nuk merrni pagesa të rregullta në para ose në natyrë. Kur bashkëpunimet bëhen të përsëritura, lind detyrimi i regjistrimit.

Lexo edhe: Legjislacioni tatimor, i përditësuar dhe i shpjeguar