Paraja hyn dhe del nga biznesi juaj përmes tre dyerve. Dera e punës së përditshme, dera e investimeve dhe dera e financimit. Pasqyra e fluksit të parasë tregon sa hyri dhe sa doli nga secila derë. Kur i ndani të trija, kuptoni menjëherë pse llogaria juaj duket ndryshe nga fitimi në letër.
Dera e parë është veprimtaria, pra puna juaj e përditshme. Këtu hyjnë arkëtimet nga klientët dhe dalin pagesat për furnitorët, pagat, qiranë dhe detyrimet. Kjo derë tregon nëse vetë biznesi prodhon para apo i ha ato. Është dera më e rëndësishme, sepse në afat të gjatë vetëm ajo ju mban gjallë.
Dera e dytë është investimi. Këtu del paraja kur blini pajisje, makinë pune ose bëni rikonstruksion, dhe hyn kur shisni një pajisje të vjetër. Dalje nga kjo derë shpesh është shenjë e mirë, sepse biznesi po ndërton të ardhmen. Por duhet ta përballojë dera e parë.
Dera e tretë është financimi. Këtu hyn paraja kur merrni kredi ose hidhni kapital nga xhepi juaj, dhe del kur paguani këstet e kredisë ose tërhiqni fitim si pronar.
Shuma e tre dyerve shpjegon pse llogaria juaj ndryshoi nga fillimi në fund të muajit. Asnjë mister, vetëm tre rrjedha të mbledhura.
Kjo është pyetja që mundon më shumë pronarë. Përgjigjja qëndron te tre lëvizje që fitimi nuk i sheh.
E para, shitjet me faturë të papaguar. Fitimi i njeh si të ardhura sot, por paraja vjen pas dy muajsh.
E dyta, malli në magazinë. Keni paguar për të sot, por ai bëhet shpenzim vetëm kur shitet.
E treta, kësti i kredisë. Pjesa e principalit nuk është shpenzim në pasqyrën e të ardhurave, por nga llogaria del e tëra.
Prandaj fitimi dhe fluksi mund të shkojnë në drejtime të kundërta për muaj me radhë. Berman dhe Knight e përmbledhin te Financial Intelligence me një fjali që vlen ta mbani, fitimi është një mendim, paraja është një fakt.
Merrni një firmë të vogël tregtie me shumicë, për një muaj.
Paraja në fillim të muajit 500,000 LEK.
Dera e veprimtarisë. Arkëtime nga klientët 900,000 LEK. Pagesa për furnitorët 600,000 LEK. Paga dhe kontribute 250,000 LEK. Rrjedha nga veprimtaria plus 50,000 LEK.
Dera e investimit. Blerje e një frigoriferi industrial 200,000 LEK. Rrjedha nga investimi minus 200,000 LEK.
Dera e financimit. Kësti i kredisë 100,000 LEK. Rrjedha nga financimi minus 100,000 LEK.
Paraja në fund të muajit. 500,000 plus 50,000 minus 200,000 minus 100,000 bëjnë 250,000 LEK.
Ndërkohë pasqyra e të ardhurave e po këtij muaji tregon 150,000 LEK fitim, sepse aty numërohen shitjet e faturuara dhe jo arkëtimet, dhe as frigoriferi as principali i kredisë nuk janë shpenzim i muajit. Fitim 150,000 LEK dhe llogari e rënë me 250,000 LEK, në të njëjtin muaj, të dyja të sakta.
Te Qendra e Burimeve gjeni një tabelë të thjeshtë të fluksit mujor, me tre dyert të ndara dhe mbledhjen automatike. Dhjetë minuta në fund të muajit ju japin pamjen e plotë. E gjeni te Qendra e Burimeve.
Pasqyra e fluksit përgatitet me metodën direkte, arkëtime dhe pagesa të klasifikuara sipas natyrës, ose me metodën indirekte, rezultati i rregulluar me zërat jomonetarë dhe me ndryshimet e kapitalit punues. Kërkesat e paraqitjes dhe metoda e pranuar përcaktohen në SKK përkatës.
Për punën këshillimore me biznesin e vogël, metoda direkte është pothuajse gjithmonë më e vlefshme, sepse flet gjuhën e pronarit, arkëtova dhe pagova. Një urë e shpejtë indirekte për kontroll qëndron te formula, rezultati plus amortizimi, minus rritjen e kërkesave të arkëtueshme, minus rritjen e inventarit, plus rritjen e detyrimeve ndaj furnitorëve. Nëse kjo urë nuk lidhet me lëvizjen e bankës, diferenca zbulon pikërisht zërin e paregjistruar.
Llogaria ju thotë sa keni, jo pse e keni. Pa i ndarë tre dyert nuk dalloni dot nëse rënia vjen nga puna e dobët apo nga një investim i mirë. Ndarja është ajo që ju jep qetësi.
Është shenjë për t’u marrë seriozisht, por me qetësi. Në sezon të dobët ose në rritje të shpejtë ndodh. Nëse vazhdon përtej sezonit, duhet parë cikli i arkëtimeve dhe niveli i inventarit, bashkë me një ekonomist.
Nëse doni një pamje të qartë të tre rrjedhave tuaja çdo muaj, pa u marrë vetë me tabela, shihni paketat tona te oferta.
Ne kujdesemi për kontabilitetin dhe taksat, në mënyrë që ju të kurseni kohë, para dhe të fokusoheni në rritjen e biznesit.
Kërko Ofertë
